Бизнес план по предоставлению платной услуги

БИЗНЕС-ПЛАН

по оказанию услуг (указать вид услуг)

Рекомендовано Экспертным советом

по оценке бизнес-планов директору

ГКУ «______________________________________»

заключить с гражданином __________________

__________________________________________

договор о предоставлении единовременной

финансовой помощи при государственной

регистрации предпринимательской деятельности

Председатель Экспертного совета:	(Ф. И.О.)
Секретарь Экспертного совета:	(Ф. И.О.)
Члены Экспертного совета:	(Ф. И.О.)
(Ф. И.О.)
(Ф. И.О.)
(Ф. И.О.)
(Ф. И.О.)

ГКУ «_________________________________________»

2012 год

Оглавление

1. Исполнительное резюме. 2

2. Продукт. 2

3. Производственный план. 2

4. Маркетинг план. 2

5. Организационный план. 2

6. Финансовый план. 2

Приложение (форма) № 1. 2

Приложение (форма) № 2. 2

Целью настоящего проекта является оказание услуг в сфере (указать сферу оказания услуг).

Оказание данного вида услуг является перспективным видом деятельности, так как рынок данного вида услуг является одним из крупнейших рынков и имеет тенденцию к увеличению в связи с постоянным ростом спроса на данную услугу. При этом оказываемая мною услуга будет пользоваться повышенным спросом у населения в связи с индивидуальной направленностью услуги и гибкой ценовой политикой.

Основными клиентами на начальном этапе организации данного бизнеса будут физические лица, в дальнейшем планируется расширение бизнеса путем увеличения клиентской базы и привлечения в качестве клиентов юридических лиц.

Оказание услуги планируется осуществлять силами индивидуального предпринимателя без создания дополнительных рабочих мест, то есть без привлечения наемных работников.

Общая стоимость проекта составляет 62 000 рублей, из них:

– финансовая помощь, предоставляемая центром занятости населения – 58 800 рублей;

– личные средства (накопления) – 3 200 рублей.

Услуга, которую я планирую оказывать, будет заключаться в следующем:

(подробнее указать, что входит в понятие оказываемой услуги).

Свою деятельность я разделяю на 3 этапа:

– закупка необходимого оборудования и расходных материалов;

– поиск клиентов и обсуждение индивидуальных особенностей предоставляемой услуги;

– непосредственное оказание услуги.

Цены на 1 услугу планирую устанавливать в среднем 1 800 рублей, что на 10–15% ниже по сравнению с ценами других производителей данной услуги на рынке.

В год планирую оказать 350 услуг, что в расчете на месяц составит 29 услуг.

Для оказания данной услуги необходимо приобрести следующее оборудование:

№ п/п	Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Цена за 1 ед. в руб.	Сумма в руб.
1.	Оборудование 1	шт	1	45 000	45 000
2.	Оборудование 2	шт	1	8 000	8 000
Итого:	2	Х	53 000

Срок полезного использования на оборудование 1 и 2, а также на сменный инструмент для оборудования 1 планируется установить из расчета на 1 год (12 месяцев). Таким образом, амортизационные отчисления по оборудованию составят на планируемый год 53 /12*12) рублей.

Для оказания данной услуги необходимы расходные материалы (в расчете на одну услугу):

№ п/п	Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Цена за 1 ед. в руб.	Сумма в руб.
1.	Расходный материал 1	шт	4	120	480
2.	Расходный материал 2	шт	1	140	140
Итого:	Х	620

Таким образом, материальные затраты на 350 услуг (в расчете на год) будут равны 217 000 рублей.

Для оказания данной услуги необходимо арендовать помещение размером 10 кв. метров, при стоимости аренды 400 рублей/кв. метр, затраты на аренду составят 4 000 рублей в месяц, или 48 000 рублей в год.

Для выезда к заказчикам, а также для поиска клиентов планируется использование личного автомобиля. Расходы на ГСМ планируется установить из расчета 500 рублей в месяц. Таким образом, транспортные расходы на планируемый год составят 6 000 рублей.

Расходы на рекламу и продвижение услуги планируется установить из расчета 8 500 рублей в год.

Прочие расходы (затраты на регистрацию предпринимательской деятельности, канцелярские товары, почтово-телеграфные расходы) запланированы в размере 4 000 рублей в год.

Таким образом, себестоимость услуги на планируемый год осуществления деятельности складывается из следующих затрат:

№ п/п	Наименование затрат	Сумма в рублях
на 350 услуг	на 1 услугу
1.	Материальные затраты	217 000	620
2.	Оплата труда наемных работников	–	–
3.	Страховые взносы за наемных работников	–	–
4.	Амортизационные отчисления по оборудованию	53 000	151,4
5.	Затраты на аренду	48 000	137,1
6.	Транспортные расходы	6 000	17,1
7.	Расходы на рекламу	8 500	24,3
8.	Прочие расходы	4 000	11,4
Итого:	336 500	961,4

Из приведенных годовых затрат, первоначальные средства проекта (за счет субсидии, предоставляемой центром занятости населения и личных средств/накоплений) предполагается потратить на приобретение следующих ресурсов и оплаты следующих расходов:

№ п/п	Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Цена за 1 ед. в руб.	Сумма в руб.
1.	Оборудование 1	шт	1	45 000	45 000
2.	Оборудование 2	шт	1	8 000	8 000
3.	Приобретение первоначальной партии сырья	9 000
Итого:	62 000

Реализацию услуги планируется осуществлять физическим лицам по индивидуальным заказам на территории города Казани. Имеется также предварительная договоренность с отдельными юридическими лицами.

В год планирую оказать 350 услуг, что в расчете на месяц составит 29 услуг.

Планируемый объем выручки от реализации (доходов) за планируемый год составит 630 *600) рублей.

Предпринимательская деятельность регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя.

Форма собственности – частная.

Собственником дела является .

Создания дополнительных рабочих мест (привлечения наемных работников) не планируется. Услуга будет оказываться силами индивидуального предпринимателя.

Общая стоимость проекта составляет 62 000 рублей, из них:

– финансовая помощь, предоставляемая центром занятости населения – 58 800 рублей;

– личные средства (накопления) – 3 200 рублей.

Расчет финансового плана представлен в таблице № 1 «План доходов и расходов» и таблице № 2 «План движения денежных средств».

Для целей налогообложения доходы от моего вида деятельности будут облагаться налогами по упрощенной системе налогообложения в соответствии с главой 26.2 «Упрощенная система налогообложения».

Объектом налогообложения признаются доходы, уменьшенные на величину расходов (статья 346.14 НК РФ).

Ставка налога составляет 10% (статья 346.20 НК РФ, Закон РТ от 01.01.01 года N 19-ЗРТ).

Для самозанятых лиц суммы страховых взносов в виде фиксированного платежа в 2012 году составляют:

– в бюджет ПФР – 14 386,32 руб. (4611 руб. x 26% x 12), из них:

а) для физических лиц 1966 года рождения и старше – 14 386,32 руб. полностью на страховую часть трудовой пенсии;

б) для застрахованных 1967 года рождения и моложе:

11 066,40 руб. (4611 руб. x 20% x 12) на страховую часть трудовой пенсии;

3 319,92 руб. (4611 руб. x 6% x 12) на накопительную часть трудовой пенсии;

– в бюджет ФФОМС – 2 821,93 руб. (4611 руб. x 5,1% x 12).

Таким образом, общий размер страховых взносов в бюджеты ПФР и ФФОМС составляет 17 208,25 (14 386,32 + 2 821,93) рублей.

Страховые взносы за себя самозанятые лица должны перечислить в бюджеты ПФР и ФОМС не позднее 31 декабря текущего календарного года (ч. 2 ст. 16 Закона N 212-ФЗ).

Прогноз (отчет) о доходах и расходах

(в рублях)

№ п/п	Показатели	Сумма на текущий год деятельности
1.	Выручка (продажи)
2.	Себестоимость продаж (расходы), всего (сумма строк 2.1-2.5) в том числе:
2.1.	Материальные расходы
2.2.	Расходы на оплату труда наемных работников
2.3.	Страховые взносы на социальное обеспечение и обязательное пенсионное страхование наемных работников
2.4.	Амортизационные отчисления	53 000
2.5.	Прочие расходы, всего (сумма строк 2.5.1-2.5.7) в том числе:	66 500
2.5.1.	Услуги сторонних организаций (аренда, энергозатраты и т. п.)	48 000
2.5.2.	Транспортные расходы	6 000
2.5.3.	Аренда земельного участка
2.5.4.	Расходы на оплату процентов по полученным кредитам
2.5.5.	Расходы на рекламу и представительские расходы	8 500
2.5.6.	Расходы на страхование/ремонт
2.5.7.	Почтовые, канцелярские, командировочные и т. п. расходы	4 000
3.	Валовая прибыль/убыток (доход до налогообложения) (строка 1 – строка 2)
4.	Налоговые выплаты	29 350
5.	Страховые взносы за предпринимателя в виде фиксированного платежа	17 208
6.	Чистая прибыль (чистый доход) (строка 3 – строка 4 и 5)
7.	Использование чистой прибыли (чистого дохода):
7.1.	На расширение производства/накопление	942
7.2.	На распределение/потребление

Прогноз (отчет) о движении денежных средств

(в рублях)

№ п/п	Показатели	Сумма на текущий год деятельности
1.	Средства на начало года (отчетного периода)
2.	Приход денежных средств, всего (сумма строк 2.1-2.5) в том числе:
2.1.	Финансовая помощь, выделяемая ЦЗН	58 800
2.2.	Личные сбережения	3 200
2.3.	Выручка (продажи)
2.4.	Полученные кредиты банков
2.5.	Прочие поступления
3.	Расход денежных средств, всего в том числе:
3.1.	Приобретение оборудования, инструментов	53 000
3.2.	Приобретение нематериальных активов
3.3.	Оплата сырья, материалов, товаров
3.4.	Расходы на оплату труда наемных работников
3.5.	Страховые взносы на социальное обеспечение и обязательное пенсионное страхование наемных работников
3.6.	Услуги сторонних организаций (аренда, энергозатраты и т. п.)	48 000
3.7.	Транспортные расходы	6 000
3.8.	Аренда земельного участка
3.9.	Расходы на оплату процентов по полученным кредитам
3.10.	Расходы на рекламу и представительские расходы	8 500
3.11.	Расходы на страхование/ремонт
3.12.	Почтовые, канцелярские, командировочные и т. п. расходы	4 000
3.13.	Налоговые выплаты	29 350
3.14.	Страховые взносы за предпринимателя в виде фиксированного платежа	17 208
3.15.	Сумма средств, изымаемых на личное потребление
4.	Увеличение (+), уменьшение (-) денежных средств (строка 2 – строка 3)	62 942
5.	Средства на конец года (отчетного периода) (строка 1 + строка 4)	62 942

Источник

Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение «Детский сад № 167 «Колокольчик» города Чебоксары

Чувашской республики

БИЗНЕС-ПЛАН

по оказанию платных дополнительных образовательных услуг

«Организация кружка изобразительной деятельности для детей 5 – 7 лет «Ажурная бумага»

Чебоксары 2011

1. ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ

1.1. Название и адрес образовательного учреждения.

Муниципальное дошкольное образовательное учреждение

«Детский сад № 167» «Колокольчик» Управления образования администрации г. Чебоксары.

Адрес: ул. Ленинского Комсомола, д. 82.

1.2. Суть предлагаемого проекта: его цели и потенциальная эффективность.

Настоящий бизнес-план представляет собой проект оптимизации внебюджетной деятельности МДОУ «Детский сад № 167 «Колокольчик» по повышению прибыльности, конкурентоспособности, удовлетворению потребностей родителей в дополнительных образовательных услугах и экономической эффективности учреждения посредством организации кружка «Ажурная бумага» по развитию художественно-творческих способностей детей 5 – 7 лет (платная дополнительная образовательная услуга, относящаяся к категории развивающих услуг).

2. УСЛУГИ

2.1. Описание предлагаемых услуг и их предназначение.

Услуга (вид)

Цель, задачи

Ожидаемый результат

Развивающая

Развитие у детей художественно-творческих способностей, изобразительного творчества.

Задачи:

– развивать творческую активность, мелкую моторику;

– формировать умение осваивать специальные навыки и способы работы с бумагой и ножницами.

Развитие у детей творчества, фантазии, овладение детьми определенными знаниями, умениями, навыками, формирование специальных умений, способов действий.

2.2. Потенциальные потребители услуг.

К потенциальным потребителям услуг относятся:

родители воспитанников старших, выпускных групп ДОУ;
родители жители ближайшего социума.

Результаты определения целевого рынка (по МДОУ «Детский сад № 167»)

Размер семьи

Полные, неполные семьи

Образовательный уровень родителей

Приблизительный доход в расчете на одного человека

Сумма, которую родители готовы ежемесячно выделять на дополнительное образование ребенка

1 ребенок в семье

51,6 %

2 детей в семье

44,6%

3 и больше детей в семье

3,8%

Полные семьи

76.3%

Неполные семьи

23.7%

Среднее образование

12,8%

Среднее специальное образование

44,6%

Высшее образование

42,6%

До 5 000 руб.

36,3%

До 10000 руб.

49,8%

До 20000 руб.

13,9%

200 руб.

68,5%

500 руб.

31,5%

1000 руб.

–

2.3. Основные конкуренты.

МОУ ДОД (Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей) «Чебоксарская школа искусств № 3» – «Эстетический класс».

2.4. Структура услуг конкурентов.

Возраст

Дни занятий

Время занятий

С 6 до 12 лет

Три дня в неделю

с 14.00 до 15.30

с 14.45 до 16.15

с 15.00 до 16.30

по расписанию

2.5. Ценовая политика конкурентов.

390 руб. в месяц.

2.6. Выгоды, получаемые потребителями наших услуг.

Стабильный коллектив педагогов, квалифицированный педагог с опытом работы.

Финансовая выгода, удобное время проведения занятий, удобное местонахождение.

Потребители услуг	Получаемые выгоды
Родители – сотрудники ДОУ	50% стоимости услуги
Многодетные родители
Родители, имеющие двух детей, посещающих другие кружки на базе ДОУ

2.7. Оценка спроса на услуги.

Результаты определения спроса на дополнительные образовательные услуги (по МДОУ «Детский сад № 167»)

Не желают получать дополнительные образовательные услуги

Желают получать дополнительные образовательные услуги

Примерная сумма, которую готовы заплатить потребители за дополнительную образовательную развивающую услугу

16,7%

83,3%

за 1 занятие

не больше 50 руб.

68,2%

не больше 100 руб.

26,2%

больше 100 руб.

5,6%

в месяц

не больше 300 руб.

52,3%

не больше 500 руб.

47,7%

2.8. Возможная цена предлагаемой услуги.

Стоимость одного занятия – 35 руб.; 8 занятий в месяц – 280 руб.

3. ПЛАН МАРКЕТИНГА

3.1. Предлагаемая система реализации услуг.

№

Наименование платных дополнительных образовательных услуг

Единица платной услуги

Цена, руб.

(на человека)

Занятие в кружке «Ажурная бумага»

занятие

35 руб.

8 занятий в месяц –

280 руб.

3.2. Определение рыночной ниши. Реклама.

Проведение акций в рамках бизнес-плана:

систематическое создание благоприятного отношения к образовательному учреждению широких масс населения и родительской общественности;
осуществление презентации образовательной услуги учреждения;
размещение информации на сайте ДОУ;
организации выставок работ детей и воспитателей;
проведение консультаций с родителями.

3.3. Структура цены.

Расчет стоимости содержания 1 кв. м

Амортизационные отчисления	Коммунальные расходы	Площадь здания	Стоимость содержания 1 кв. м
a	b	S	C = a+b/S
25 800	15 600 руб.мес.	2223,7 кв. м	18,6

Расход по конкретному помещению

Площадь помещения

Количество детей, пользующихся услугой

Стоимость затрат на 1 ребенка

Ц=SC/d

52,7 кв. м

(групповая комната)

20 детей (вся группа)

49,0

Расчет расходов по заработной плате

Заработная плата педагогического персонала	Заработная плата обслуживающего персонала	Доплаты административному персоналу	Начисления на заработную плату	Количество детей, охваченных услугой	Затраты на 1 ребенка (Z)
З	О	Д	Н	d	З+О+Д+Н/d
5 600	–	–	–	20	280

Расчет учебных расходов

Наименование пособий, инвентаря	Стоимость	Количество детей	Затраты на 1 ребенка
m	d	(G) m/d
Ножницы	30 руб.	20 детей	10 руб.
Бумага (белая) 1 уп. Бумага (цветная) 1 уп.	120 руб. 50 руб.

Расчет цены услуги

Себестоимость услуги = Ц(п.1) + Z(п.2) + G(п.3)	339
Цена услуги = себестоимость + прибыль (до 40%)	474,6 (475)

3.4. Мероприятия по содействию сбыта (дополнительные льготы потребителям услуг).

Потребители услуг	Льготы	Стоимость
Родители – сотрудники ДОУ	50 % стоимости услуги	1 занятие 20 руб.
Многодетные родители
Родители, имеющие двух детей, посещающих кружок на базе ДОУ	за месяц 160 руб.

4. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА

4.1. Место осуществления услуг.

МДОУ «Детский сад № 167 «Колокольчик», старшая группа № 9.

4.2. Оценка места расположения ДОУ: близость к потребителям услуг, транспортная и пешеходная доступность.

МДОУ «Детский сад № 167» находится в центре жилого массива. Близость к остановке общественного транспорта «Пятино»: троллейбусы маршрута № 5, № 16; такси маршрута 42, 47.
Занятия проводятся во время пребывания детей в ДОУ, во вторую половину дня.

4.3. Анализ целесообразности кооперации с другими ДОУ.

Не имеется.

4.4. Методы осуществления контроля качества услуг.

Овладение детьми знаниями, умениями, навыками воспитатель фиксирует в контрольном листе в начале и конце учебного года по результатам наблюдения, анализу детских работ с целью внесения корректив в дальнейшую работу, планирования индивидуальной работы с детьми, выявления степени удовлетворенности родителей услугами.

№	Деятельность	Количество детей, овладевших деятельностью
сентябрь	май
1	Умение принять цель деятельности
2	Умение планировать работу
3	Организация рабочего места, выбор материала и инструментов, уборка рабочего места
4	Умение складывать бумагу (различные способы)
5	Использование шаблонов
6	Вырезание из бумаги, сложенной пополам
7	Вырезание из бумаги, сложенной гармошкой
8	Вырезание силуэтов
9	Проявление самостоятельности, творчества, фантазии
10	Удовлетворенность родителей услугой

4.5. Возможности использования инновационных технологий и их описание.

Галанова Т.В. Ажурная бумага. Техника, приемы, изделия. – М.: АСТ – ПРЕСС СКД. – 2008.

Куцакова Л.В. Конструирование и художественный труд в детском саду. Программа и конспекты занятий. – М.: ТЦ Сфера, 2007.

5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

5.1. Организационная схема управления.

5.2. Перечень имеющихся специалистов, их квалификация, функциональные обязанности, опыт работы, достоинства, недостатки.

№	Должность	Кол-во	Квалификация, стаж работы	Функциональные обязанности	Права и полномочия	Ставка в месяц
1	Заведующий	1	стаж – 4 года	Фронтальный контроль над реализацией проекта платных образовательных услуг.	В соответст-вии с должност-ными инструкци-ями.
2	Старший воспитатель	1	II кв. категория, стаж – 3 года	Тематический контроль над реализацией развивающих задач образовательных услуг.
3	Воспитатель	1	I кв. категория, стаж – 14 лет	Проведение занятий кружка, консультирование родителей.

5.3. Форма привлечения специалистов к участию в оказании образовательных услуг.

Постоянная работа в ДОУ по трудовому договору, оказание платных услуг производится в свободное от работы время.

6. ОЦЕНКА РИСКА

6.1. Отношение местных властей.

Простые риски	Отрицательное влияние
Смена учредителя	Приостановление деятельности, текучесть кадров
Введение дополнительных ограничений	Осложнение организации платных образовательных услуг
Рост цен на коммунальное обслуживание, расходные материалы, коммуникационные услуги	Снижение прибыли из-за роста цен, увеличение издержек

6.2. Наличие альтернативных услуг у конкурентов.

Простые риски	Отрицательное влияние
Возможность появления непредвиденного конкурента	Уменьшение доли рынка, снижение спроса на оказываемые услуги
Рост числа альтернативных услуг	Снижение спроса
Снижение цен конкурентами	Снижение цен

6.3. Платежные способности потребителей.

Простые риски	Отрицательное влияние
Экономический кризис	Уменьшение спроса на услуги
Недостаточное удовлетворение требований к потребительским свойствам услуг	Снижение спроса на предоставляемые услуги
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
Платежеспособность потребителей	Снижение количества потребителей услуг

6.4. Трудности с набором квалифицированных преподавателей.

Простые риски	Отрицательное влияние
Увольнение ведущих педагогов	Приостановление оказываемых услуг, снижение качества оказываемых услуг
Квалификация кадров	Снижение качества оказываемых услуг
Недостаточный уровень зарплаты	Текучесть кадров, снижение производительности
Трудности с набором квалифицированных кадров	Увеличение затрат на комплектование
Производственные конфликты	Текучесть кадров, снижение работоспособности сотрудников

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

7.1. Объем первоначальных затрат, необходимых для организации платных дополнительных образовательных услуг.

Смета расходов на платные дополнительные услуги

(первоначальные затраты)

№	Наименование статей и затрат	Сумма затрат	Примечание
1	Отчисление на государственное социальное страхование, налог на прибыль	35,6% от заработ. платы	Налоги (подоходный – 13%, единый соц. налог в пенс. фонд – 28%, фонд соц. страхования – 4%, мед. страхование – 3,6%.
2	Учебные, хозяйственные и канцелярские расходы, приобретение оборудования и инвентаря.	600 руб.	Ножницы 20 единиц, стоимость 30 руб.
120 руб.	Бумага 1 единица (500 листов)
500 руб.	Бумага цветная 10 единиц (30 листов), стоимость 50 руб.
3	Итого расходов	1220 руб.	Приобретение материала (бумаги) производится по мере необходимости.
4	Доход ДОУ (20%)	1120 руб.мес.	При 100% посещаемости детей.
5	Количество обучающихся	20
6	Плата за одного ребенка	35

7.2. Источники финансирования.

Калькуляция по оказанию платных дополнительных услуг в рамках работы кружка «Ажурная бумага»

№	Наименование показателя	Кружок «Ажурная бумага»
1	Комплектование групп	20 чел.
2	Периодичность занятий в неделю	2
3	Продолжительность занятий (академических часов в неделю)	2
4	Продолжительность занятий (академических часов в месяц)	16
5	Оклад специалиста по ЕТС (руб.)	3700
6	Зональный коэффициент 20% (строка 520%/100)	740
7	Районный коэффициент 20% ((строка5+строка6)20%/100)	888
8	Надбавка по коллективному договору 60% (строка5+строка6+строка7)60%/100)	3196,8
9	Муниципальная доплата (руб.)	–
10	Итого к выдаче (строка5+строка6+строка7+строка8+строка 9)	8524,8
11	Норма времени часов в месяц	149,3
12	Нормативная заработная плата, руб./ч (строка 10/11)	57
13	Заработная плата специалиста в месяц, руб. (строка 12строка 4)	912
14	Оклад уборщика ЕТС	3340
15	Зональный коэффициент 20% (строка 1420%/100)	668
16	Районный коэффициент 20% (строка 14+строка15)20%/100	801,6
17	Надбавка по коллективному договору 30% (строка14+строка15+строка16)30%/100	1442,9
18	Муниципальная доплата (руб.)	–
19	Итого (строка14+строка15+строка16+строка17+строка18)	6252,5
20	Норма времени (ч/месс.)	166
21	Нормативная заработная плата (руб./ч) (строка19/строка20)	37,7
22	Заработная плата уборщика в месяц (руб.) (строка 211чстрока24 недели)	301,6
23	Итого ФЗП (руб.) (строка13+строка22)	1213,6
24	Единый социальный налог 35,6% (строка2335,6/100)	432
25	Возмещение коммунальных платежей (строка1336,8%)	335,6
26	Использование учебно-наглядных пособий и игрушек, руб.	150
27	Итого (строка23+строка24+строка25+строка26)	2007,2
28	Накладные расходы, 8% (строка278%/100)	160,6
29	Нормативная рентабельность 10% (строка27+строка2810%/100)	216,8
30	Дорожный налог 1,1% (строка27+строка28)1,1%/100	23,8
31	Всего руб. (строка27+строка28+строка29+строка30)	2408,4
32	Стоимость занятия для одного ребенка, руб. (строка31/1)	120,4
33	Стоимость посещений ребенком 1 занятия (руб.) (строка32/2/4 недели)	15

Расчет тарифных ставок оплаты труда при оказании платных услуг

№	Критерии оценки	Кружок «Ажурная бумага»
1	Единица измерения оказания услуг для оплаты труда педагогов	Деточас
2	Сумма заработной платы по услуге	912
3	Продолжительность занятий, академических часов в месяц	16
4	Наполняемость группы, мест	20
5	Тариф, руб.	2,8

Планируемые и фактические показатели

№	Показатели	За период (месяц)	Всего за период (год)
План	Факт	План	Факт
1	Рыночный потенциал учреждения	5600	44800
2	Цена услуги	280	700
3	Объем услуги	8 занятий	64 занятия
4	Доля учреждения на рынке образовательных услуг

Планируемый объем реализации услуги

Наименование услуги	Планируемый объем реализации
Количество групп	Места в группе	Посещаемость %	Стоимость в месяц руб.	Количество месяцев работы	План доходов руб.
Занятие в кружке	1	20	100	280	1 месяц	5600,0
8 (октябрь – май)	44800,0
итого	1	20	100	280	8	44800,0

Распределение доходов (за месяц)

№	Наименование показателя	Размер	Сумма	За учебный год (8 месяцев)
1	Расход на заработную плату	60%	3360	26880
2	Отчисления на развитие материальной базы ДОУ	10%	560	4480
3	Отчисления на повышение квалификации и совершенствование методического обеспечения	20%	1120	8960
4	Приобретение канц. принадлежностей	10%	560	4480

Бухгалтерия

Заведующий ДОУ

Родительский комитет

Координационный совет

Педагогический совет

Творческая лаборатория – педагоги (руководители кружков)

Методический кабинет

Источник

Бизнес план по предоставлению платной услуги

Сколько у вас было попыток открыть свое дело?