Бизнес план по операционной кассе

Добавлено в закладки: 0

Что такое операционная касса? Описание и определение понятия.

Операционная касса – это особое специальное подразделения любого банка, обеспечивающего расчетно-кассовое обслуживание на всей территории определенного предприятия.

Данное устройство нужно предприятиям, которые открывают обществу доступ к товарам и услугам, а также более крупным предприятиям, включая: розничные и оптовые магазины, автосалоны, магазины электроники, ювелирные магазины, агентства по недвижимости, и турагентства.

Рассмотрим более детально, что значит операционная касса.

Операционная касса как инструмент использования наличных денег

Касса такого вида – это некий универсальный инструмент, при прямом использовании наличных денег. Это, в свою очередь, позволяет следующее:

• расплачиваться за товары иностранной валютой, при этом в процессе валюта переводится в рубли и идет на баланс организации;
• появляется возможность отказа от личной кассы, благодаря этому исключены недостачи, каждодневные отчеты, повторный счет денег, оформление документов, доставку наличных средств в разные банки, проверку купюр на их неподдельность;
• возможность сэкономить средства за счет уменьшения внутренних издержек;
• повысить скорость оборота средств. Таким образом, деньги моментально попадают на счет по факту продажи;
• воспользоваться разнообразием возможностей получить кредиты в Банке, обслуживающем операционную кассу;
• оплата товара с помощью пластиковых карт.

Далее рассмотрим операции, проводимые данной кассой. Среди них следующие:

• прием от физ. лиц наличных денег в любом виде валют за определенные товары и услуги, с будущим зачислением их на счет юр. лица;
• прием оплаты за товар с переводом денег за границу;
• прием, а также выдача накопительных, вкладов до востребования в руб. и иностранной валюте;
• продажу и покупку ЦБ;
• обмен валют;
• переводы денег в рубли и валюты с открытием, а также, исключая открытие счета;
• выплату наличных руб. и валюты по картам и дорожным чекам;
• выдачу денег на зарплату и выплаты соц. характера, а также на командировочные издержки.

Сумма средств для строительства кассы зачастую составляет от 3 – 5,5 тыс. долларов США. Плата за каждый месяц обслуживания кассы составляет от 750–900 дол. США.

Для открытия и начала работы операционной кассы крайне нужно иметь кассовое помещение, соответствующее всем требованиям банков РФ. Рабочее место самого кассира ограждено от внешнего помещения и клиентов пулезащитной перегородкой из бронестекла,  имеет специальное устройство для переговоров и кассовый лоток, а также снабжается кнопкой (иначе говоря, педалью) для срабатывания сигнализации в случае тревоги. Данные сигналы выводятся на пункт работы и наблюдения централизованной охраны или же в определенную дежурную часть назначенного за данный участок отделения милиции. Помещение кассы содержит в себе все самое необходимое из оргтехники, включая: компьютер, модем, принтер для распечатки нужных бумаг и документов.

Тарифы по обслуживанию операционной кассы регулируются дополнительным соглашением. Для каждого отдельного предприятия банк прорабатывает индивидуальную и неповторимую техническую часть работы.

Упаковка, пересчет денег, валюты, оформление документов, как и сдача выручки инкассаторам банка – это работа кассира операционной кассы.

При помощи данного устройства можно:

• вносить валюту как оплату, которая переводиться в рубли, и впоследствии начисляется на счет организации;
• отказатся от личной кассы, следовательно, это поможет предотвратить недостачи, каждодневные отчеты, постоянный пересчет денег, оформление кассовых документов, отправку наличности в банк, проверку купюр на подлинность и другие подобные операции;
• произвести экономию средств за счет уменьшения внутренних затрат;
• повысить скорость оборота средств – то есть денежные средства, поступающие как оплата товаров или же услуг от любых частных лиц, моментально идут на счет организации;
• повысить уровень безопасности работы с наличными средствами;
• использовать возможность получения кредитов в банке, сотрудничающих с операционной кассой;
• оплата товара с помощью пластиковых карточек.

Операционная касса уполномочена проводить такие действия:

• прием от физлиц наличные средств в любой валюте за какие-либо товары и услуги, с дальнейшим переводом их на счет юрлица;
• прием платы за товар с переводом денег за границу;
• прием и выдача вкладов, вкладов до момента востребования в национальной и иностранной валютах;
• продажа и покупка любого рода ценных бумаг;
• обмен валют;
• перевод денег в национальную и зарубежную валюты с открытием и без открытия личного счета;
• выплата наличных рублей и валюты по пластиковым карточкам и дорожным чекам;
• выдача денег, как заработной платы сотрудникам, а также выплаты соц. характера, или командировочные расходы.

Кассовый чек и каждодневные отчеты ККТ

Получая деньги за определенные товары, кассир имеет обязательство пробить кассовый чек и вручить его покупателю. В чеке необходимо точно указывать:

• название и личное ИНН фирмы;
• присвоенный заводской номер ККМ;
• порядковый номер данного чека;
• дату, а также время совершения покупки;
• стоимость товара;
• признак фискального режима (это спецсимволы, которые дают неоспоримое доказательство того, что ККМ является зарегистрированной, а ее память работает в определенном фискальном режиме).

Кроме обязательных элементов в чеке прямо могут быть указаны и другие данные, которые определенная фирма или же предприниматель думает указывать в необходимом порядке (например, фамилия продавца, выполняющего роль кассира).

В ходе работы на кассовом аппарате кассир составляет различные отчеты. Их печать происходит через сам аппарат.

В течение целого рабочего дня с аппарата можно снимать секционный отчет. Его роль крайне необходима для проверки начисления выручки за определенную секцию или кассе в течение определенной смены. X-отчет, как иначе называется секционный отчет, не оказывает никакого влияния на показания счетчиков денег, именно поэтому его можно пробивать неоднократно.

В завершении рабочего дня кассир-операционист обязан снять контрольную ленту. Она имеет в себе данные о всей поступившей за целый день выручке по данному кассовому аппарату. Счетчики такого Z-отчета кассир-операционист заносит в спецжурнал (форма № КМ-4 или КМ-5). Именуемый Z-отчетом документ, кассир подклеит в спецжурнал и сохраняет на протяжении пяти лет.

Когда в работе применяется подобного рода контрольно-кассовая техника, то не считая чека и отчетов ККТ, необходимо оформлять и целый список других документов. К ним относятся:

• акт, свидетельствующий о переводе показаний счетчика общих денежных показателей на нули и регистрации контрольных счетчиков кассовой машины (форма № КМ-1);
• акт, свидетельствующий о снятии показаний счетчика контрольных и совокупных денежных счетчиков при отправке кассовой машины, например, в ремонт и на момент его возвращения в организацию (форма № КМ-2);
• акт, свидетельствующий о возврате денег покупателям по еще неиспользованным чекам;
• журнал кассира-операциониста;
• журнал, в котором проводится регистрация показаний счетчика подсчитывающих денежные и контрольные счетчики контрольно-кассовой техники, которые работают без кассира;
• определенную справку-отчет кассира;
• информацию о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин и о доходе организации;
• журнал учета всех вызовов техспециалистов и регистрации всех выполненных работ;
• акт, свидетельствующий о проверке наличных денежных средств кассы (форма № КМ-9).

Следует обратить внимание, что согласно с законом о бухгалтерском учете (от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ), который действует с 1. 01. 2013 года, отменяется обязательное использование унифицированных форм первичных учетных документов. А значит, предприятия, которые не имеют желания использовать унифицированные формы, вправе  сами разрабатывать собственные бланки или, так называемые «первички». Однако, далеко не все формы первичных документов организации могут разрабатывать на самостоятельной основе. Одним из подобного рода исключением являются формы №КМ1 – КМ9. Они применяются при проведении работ с контрольно-кассовой аппаратурой. Так как использование данных форм связано с контролем в сфере применения ККТ, компания не имеет права самостоятельно разрабатывать эти бланки, а применяет исключительно унифицированные формы.

Составление актов, при проведении манипуляций с контрольно-кассовым аппаратом

• Акт, свидетельствующий о переводе показаний счетчика на нули.

Когда происходит перевод показаний счетчика, которые подбивают общую сумму денежных показаний на нули, составляется специальный акт.

Подобные действия имеют место, когда происходит ввод нового кассового аппарата в обиход. Тогда оформляют акт о перечислении показаний обобщающих денежные счетчики на нули. Для данного акта существует типовой бланк. Он установлен постановлением Госкомстата РФ.

Акт оформляется с помощью работы комиссии, назначенной приказом определенного руководителя. Следует учитывать, что в комиссии по неотъемлемому условию принимает участие налоговый инспектор. Такой акт составляют в двух идентичных экземплярах:

• первый при этом остается в наличии на фирме;
• второй же передают в налоговую инспекцию по месторасположению регистрации кассового аппарата.

Такой акт подписывают абсолютно все члены комиссии и конечно руководитель фирмы или предприниматель. Документ при этом сохраняются в ее архиве на протяжении всего срока эксплуатации ККТ.

• Акт, свидетельствующий о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков.

Стоит помнить, что сдачу контрольно-кассовой машины в ремонт, а также ее возврат на саму фирму фиксируют актом о снятии показаний контрольных и совокупных денежных счетчиков. Для данного акта существует типовой бланк. Он узаконен постановлением Госкомстата РФ.

Акт создает комиссия, уполномоченная приказом самого руководителя. Следует принимать за правило, что в нее входят руководитель организации личный предприниматель, старший кассир, а также кассир-операционист. Документ создается в непосредственном присутствии при данном действии налогового инспектора и специалиста центра тех. обслуживания данной кассовой техники.

В акте отражаются все показатели совокупных денежных счетчиков на момент неисправности кассового аппарата. Его заполняют в единственном экземпляре и отдают в бухгалтерию.

• Акт, свидетельствующий о возврате денег клиентам по неиспользованным кассовым чекам.

Акт данного вида создают тогда, когда есть необходимость возвращать покупателям деньги из операционной кассы. Такое происходит, в следующих случаях:

• покупатель вернул товар, купленный им в день покупки;
• кассовый чек был пробит по ошибке.

Акт создают в единственном экземпляре. Это совершает комиссия, временно созданная или же постоянно работающая на территории предприятии. В ее составе обязательно присутствие следующих лиц:

• руководитель организации или ее индивидуальный предприниматель;
• заведующий данным отделом;
• занимающий звание старшего кассира;
• кассир-операционист, который пробил неправильно чек или тот кто вернул средства покупателю.

Составляя акт, следует обязательно обратить внимание на заполнение следующих обязательных строк и граф. В строке «Контрольно-кассовая машина» пишут название модели, класс, тип, а также марку ККМ, с помощью которой и был выбит чек, по которому был возвращены деньги покупателю. В табличную часть данной строки вписывают следующее:

• номер самого производителя. Чаще всего он указан на самой ККМ и в ее тех. паспорте;
• регистрационный номер ККМ. Он отображен в карточке постановки контрольно-кассовой машины на учете, которую дают в органах налоговой инспекции.

Строка «Прикладная программа» существует для того, чтобы написать в ней название прикладной программы по бухгалтерии, с помощью нее на фирме создан оперативный учет товаров. В случае, когда такой программы нет в наличии, то в этой строке будет стоять прочерк.

В графу «Кассир» обычно вбивают табельный номер кассира, ошибочно пробившего чек либо возвращающего покупателю средства за приобретенный им товар. В таблице также отражают номера и суммы каждого отдельного чека. Когда акт заполнен, его подписывают абсолютно все члены комиссии, а потом его передают на окончательно утверждение самому руководителю фирмы.

Можно привести такой пример. Покупатель приобретает одежду в магазине, в сумме 7770 руб. Но кассир делает ошибку и пробивает чек по сумме в 5550 руб. Для исправления, следует проделать такие операции:

• пробить и отдать новый чек по правильной сумме;
• на сумму в 7770 руб. создать акт о возврате средств клиенту по неиспользованному им чеку;
• приложить чек с ошибкой в документы и отдать их в отдел бухгалтерии.

Как это выглядит на практике? Возвращенный чек, должен быть приклеен на чистый лист и отдают в отделение бухгалтерии данного предприятия. Затем любой из бухгалтеров прикладывает его к приходному кассовому ордеру, и оформляет получение выручки за отдельный день. Стоит обязательно помнить, что поскольку деньги возвращаются из операционной кассы, выручка за рабочий день выходит в минус.

Таким образом мы рассмотрели, что операционная касса – это совокупное количество всех наличных денег, которыми располагает банк и это такое особое подразделение банка, которое осуществляет операции по кассовой работе с клиентами.

Лицами, несущими материальную ответственность за работу кассы, являются следующие работники: руководители банка, главный бухгалтер, а также главный кассир.

Состав операционной кассы

В данный состав входят приходные, равно как и расходные кассы, кассы для размена денежных средств, вечерние кассы, кассы перерасчета наличности.

Приходные кассы – особый вид, который осуществляет прием, а также перечисление наличных денег за весь операционный день. Прием денег осуществляется от лица предприятий, организаций, отдельных людей, а также выручки предприятий для зачисления денежных средств на счет банка.

Расходные кассы – кассы выдающие наличные деньги из кассы банка организациям, учреждениям, отдельным заемщикам, которые заполучают ссуды в банке, вкладчикам, и физ. лицам, получающие наличные с личных текущих счетов.

Вечерняя касса – касса принимающая от предприятий наличные деньги после завершения рабочего дня, а также инкассаторские сумки с наличностью, поступающие от банковских инкассаторов.

Кассы пересчета наличности – кассы осуществляющие пересчет, сортируют а также упаковывают деньги от предприятий и банков. Пересчет наличных средств осуществляется кассирами счетных бригад. Каждую отдельную бригаду регулирует контроллер. Служащие кассы пересчета полностью материально ответственны за одержанные ими ценности.

В степени зависимости от различного рода услуг, банки могут образовывать кассы по приему коммунальных платежей, вкладные кассы, а также разновидность касс по реализации памятных или, например, юбилейных монет и тому подобное. Излишек денег из операционной кассы банков уходит в оборотную кассу определенного территориального управления Нацбанка. В случае если существуют потребности банка в деньгах, она уходит в операционную кассу банка из оборотной кассы управления Нацбанка. В заранее отведенные на то сроки, а также при изменении материально-ответственных лиц осуществляется ревизия наличности операционной кассы.

Мы коротко рассмотрели что такое операционная касса, действия и операции, проводимые данной кассой, а также что такое кассовый чек, виды актов при работе с кассовым аппаратом и состав операционной кассы. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.