Бизнес план на закупку материалов
E-Planificator — это программа для самостоятельного расчета бизнес-планов и составления финансовых моделей онлайн.
Категория: BusinessApplication.
Подкатегория: Расчет бизнес-плана.
Операционная система: every (любая).
Вы находитесь на одной из страниц демоверсии личного кабинета в Онлайн-конструктора бизнес-планов E-Planificator.
Личный кабинет предназначен для работы над бизнес-планами, финансовыми моделями, финансовыми прогнозами.
В демоверсии личного кабинета не
работают кнопки и опущены однотипные формы.
7.1.0. Ролики с примерами самостоятельного расчёта бизнес-плана (из сериала “Превращение г. Васюки в столицу РФ и МФЦ”)
Серия 1. Заполнение текстовой формы (3.52 мин.)
- Как при создании бизнес-плана в Онлайн конструкторе E-planificator заполнять текстовые
формы? - Как вводить в Конструктор текстовую информацию?
Серия 17. Ввод затрат на сырьё и материалы (6.12 мин.)
- Как при самостоятельной разработке бизнес-плана в Онлайн конструкторе E-planificator вводятся затраты на сырьё, материалы и товары, закупаемые для последующей реализации?
- Чем отличаются переменные и условно-постоянные расходы на сырьё и материалы?
- Как построить диаграммы распределения затрат на сырьё и материалы?
- Как введение в E-planificator расходов на сырьё и материалы повлияет на прогнозную финансовую отчётность проекта?
7.1.1. Теория
План закупок бизнес-плана и расходы на сырьё и материалы
План закупок бизнес-плана в Конструкторе начинается с описания и введения расходов на закупку сырья,
материалов, а также товаров, закупаемых для последующей реализации (далее для краткости именуемых “расходами на сырьё и материалы”).
“Переменные” и “условно-постоянные” расходы на сырьё и материалы
Расходы на сырьё и материалы, которые находятся в прямой зависимости от объёма производства (в данном случае –
от объёма реализации, запланированного на странице Ввод объёмов продаж и цен по каждому из
продуктов), относятся к переменным расходам. Например, это расходы на глинозём и криолит при
выплавке алюминия.
Объём потребляемых проектом “условно-постоянных” материалов не зависит напрямую от объёма производства
или реализации. Например, это материалы, расходуемые на ремонт основных средств собственными силами.
Деление затрат на переменные и условно-постоянные позволяет, в частности,
проводить анализ
безубыточности (шаг 11.3).
Если вы затрудняетесь с классификацией какого-либо материала, относите его к условно-постоянным.
Общие моменты при заполнении нижележащих форм
При описании сырья и материалов можно указать поставщиков и упомянуть о наличии договорённостей о поставках.
Затраты на “переменные” сырьё и материалы вводятся в соответствующие поля для каждого из ваших продуктов (с учётом коэффициента
потерь), из расчёта на единицу измерения вашего продукта (услуги),
которую вы вводили на странице
Ввод объёмов продаж и цен.
Если ваша компания оказывает услуги и на вышеуказанной странице в
качестве единиц измерения вы вводили свои
денежные единицы, Конструктор предложит вам ввести расходы на переменные сырьё и материалы в
единицах измерения типа тыс.руб./тыс.руб. (тыс.руб.
в знаменателе – это будет та самая единица измерения вашего продукта/услуги). В этом случае в
поле “Расходы” введите значение, которое укажет, какова доля
расходов на данный вид сырья в цене вашей услуги (например, если половина
цены вашей услуги приходится на расход на данный вид сырья, вы должны будете ввести в это поле
значение 0.5).
При приобретении сырья и материалов в их стоимость для учёта включаются и все расходы на их приобретение и доставку.
Если ваш проект начинается не с нуля или вам нужно получить экспресс-прогноз финансовых результатов и в “стартовом балансе”
должны присутствовать запасы сырья и материалов, введите их в поле “Сырьё и материалы” на
странице Ввод стартового баланса.
Если расходы на сырьё и материалы полностью или частично будут покрываться за счёт бюджетной субсидии,
введите эту субсидию на странице Ввод бюджетных субсидий.
Индексация расходов на сырьё и материалы
Для индексации этих затрат в соответствии с ожидаемым уровнем инфляции вы можете заполнить соответствующее поле.
Инфляция рассчитывается по методу непрерывно начисляемого сложного процента.
Индексация стоимости условно-постоянных материалов осуществляется либо напрямую, путём введения проиндексированных значений в
соответствующие поля нижерасположенных форм, либо с использованием автозаполнения. Чтобы использовать автозаполнение,
отметьте соответствующую кнопку и задайте ожидаемую инфляцию (допустима и нулевая инфляция). Стоимость материала, которая должна быть проиндексирована,
поставьте в поле того периода, который будет базовым (с которого вы начинаете оплачивать этот материал); инфляция начнёт
“начисляться” со следующего периода. Если материал будет потребляться до конца
горизонта планирования, период окончания пользования
материалом можно не задавать, если потребление материала заканчивается ранее, поставьте в поле соответствующего периода любое
число, не равное нулю. Все значения, введённые для периодов между периодами начала и окончания использования материала,
Конструктор (при отмеченной кнопке “использовать автозаполнение”) проигнорирует.
Отражение авансов, отсрочек платежа и заблаговременных закупок сырья и материалов
По умолчанию предполагается, что сырьё и материалы и закупаются, и расходуются в том же месяце, в котором происходит
реализация продукта.
Если сырьё и материалы закупаются и расходуются в том же месяце, в котором происходит реализация продукта, но закупка
осуществляется в кредит (имеется в виду
товарный кредит), отметьте соответствующую кнопку и укажите размер этого кредита (в пределах 100% от суммы закупки) и срок,
на который предоставлена отсрочка платежа (любая степень дробности в пределах 12 месяцев).
Если сырьё и материалы закупаются и расходуются в том же месяце, в котором происходит реализация продукта, но закупка
осуществлялась с выплатой аванса
поставщику, отметьте соответствующую кнопку и укажите размер этого аванса (в пределах 100% от суммы закупки) и количество
месяцев, которое прошло с тех пор, как этот аванс был заплачен (любая степень дробности в пределах 12 месяцев).
Если сырьё и материалы закупаются и расходуются на производство в более раннем периоде, чем происходит реализация
продукта, на производство которого они израсходованы, отметьте соответствующую кнопку и укажите количество месяцев,
отделяющих закупку сырья от реализации продукта. Количество месяцев может быть дробным, но не должно
превышать двенадцати.
Поле “Страховой запас” заполняется, если для обеспечения стабильной работы предполагается создать страховой запас сырья,
постоянно расходуемый в текущем месяце и пополняемый
до определённого уровня (при этом материалы и сырьё списываются по методу ФИФО: предполагается, что их более ранние партии
передаются в производство первыми). Размер страхового запаса, вводимого в Конструктор, не может превышать 100% от расхода
ресурсов за текущий месяц.
Правила ввода информации на этой странице
Все вводимые цены должны уже включать НДС, ставку которого вам нужно будет ввести на странице Выбор
оптимального налогового режима и стандартов финансовой отчётности (шаг 10.1.2).
Не забудьте, что десятичные знаки в Конструкторе отделяются точкой, а не запятой.
Название материала желательно вводить без специальных символов, таких как скобки, кавычки и т.д., в противном
случае Конструктор может не принять данные как неформатные и превышающие заданное количество символов.
Если вы впоследствии захотите изменить информацию, введённую вами ранее в какое-либо из полей любой формы, вам
придётся по-новому заполнить и все прочие поля этой формы, иначе Конструктор сочтёт их значения нулями.
Формы должны заполняться по порядку. Начинайте заполнение с формы
для материала №1 и так далее в порядке возрастания номеров.
- Ввод данных, выраженных в денежных единицах (ден.ед.):
- Если у вас моновалютный проект, каждая из форм подскажет вам, в каких денежных единицах вы должны вводить
свои данные (это та самая основная валюта с учётом её размерности, которую вы должны были ввести
на шаге 2.1 (“Ввод валют и валютных курсов”); - Если у вас мультивалютный проект, данные, выраженные в основной валюте, вводите как в моновалютном
проекте, а данные, выраженные в дополнительной валюте, вводите в этой валюте, указав номер валюты в соответствующем поле и соблюдая
правило соответствия размерностей основной и дополнительных валют (см. шаг 2.1); ввести в одной форме
данные в разных валютах невозможно; - Кроме того, форма подскажет вам те единицы измерения, которые вы
ввели для данного продукта на странице Ввод
объёмов продаж и цен и в которых должны быть выражены удельные
показатели (типа ден.ед./ед.изм.),
характерные для “переменных” издержек.
7.1.2. Описание сырья и материалов (форма)
Описание сырья и материалов
Первоначально Конструктор показывает в текстовом поле шаблон, который может помочь вам упростить заполнение этого поля.
После того, как вы нажмёте на кнопку “Ввести …”, Конструктор уже будет показывать текст, который вы сами
ввели в это поле.
7.1.3. Пример заполнения формы “Описание сырья и материалов”
Описание сырья и материалов (из “Бизнес-плана Колумба”)
7.1.4. Материал “условно-постоянный” №1 (форма)
7.1.5. Пример заполнения формы “Материал “условно-постоянный””
Материал “условно-постоянный” (из “Бизнес-плана Колумба”)
7.1.6. Материал “условно-постоянный” №2 (форма только для версий maxi и midi) Для закрытия любой вкладки нажмите на неё ещё раз
7.1.7. Материал “условно-постоянный” №3 (форма только для версий maxi, midi и mini)
7.1.8. Материал “условно-постоянный” №4 (форма только для версий maxi, midi и mini)
7.1.9. Материал “условно-постоянный” №5 (форма только для версий maxi и midi)
7.1.10. Материал “условно-постоянный” №6 (форма только для версий maxi и midi)
7.1.11. Материал “условно-постоянный” №7 (форма только для версий maxi и midi)
7.1.12. Материал “условно-постоянный” №8 (форма только для версий maxi и midi)
7.1.13. Материал “условно-постоянный” №9 (форма только для версии maxi)
7.1.14. Материал “условно-постоянный” №10 (форма только для версии maxi)
7.1.15. Сырьё и материалы “переменные” для продукта №1 (форма)
7.1.16. Пример заполнения формы “Сырьё и материалы “переменные””
Сырьё и материалы “переменные” (из “Бизнес-плана Колумба”)
7.1.17. Сырьё и материалы “переменные” для продукта №2 (форма) Для закрытия любой вкладки нажмите на неё ещё раз
7.1.18. Сырьё и материалы “переменные” для продукта №3 (форма только для версий maxi, midi и mini)
7.1.19. Сырьё и материалы “переменные” для продукта №4 (форма только для версий maxi, midi и mini)
7.1.20. Сырьё и материалы “переменные” для продукта №5 (форма только для версий maxi, midi и mini)
7.1.21. Сырьё и материалы “переменные” для продукта №6 (форма только для версий maxi, midi и mini)
7.1.22. Сырьё и материалы “переменные” для продукта №7 (форма только для версий maxi и midi)
7.1.23. Сырьё и материалы “переменные” для продукта №8 (форма только для версий maxi и midi)
7.1.24. Сырьё и материалы “переменные” для продукта №9 (форма только для версий maxi и midi)
7.1.25. Сырьё и материалы “переменные” для продукта №10 (форма только для версий maxi и midi)
7.1.26. Сырьё и материалы “переменные” для продукта №11 (форма только для версий maxi и midi)
7.1.27. Сырьё и материалы “переменные” для продукта №12 (форма только для версий maxi и midi)
7.1.28. Сырьё и материалы “переменные” для продукта №13 (форма только для версии maxi)
7.1.29. Сырьё и материалы “переменные” для продукта №14 (форма только для версии maxi)
7.1.30. Сырьё и материалы “переменные” для продукта №15 (форма только для версии maxi)
7.1.31. Сырьё и материалы “переменные” для продукта №16 (форма только для версии maxi)
7.1.32. Сырьё и материалы “переменные” для продукта №17 (форма только для версии maxi)
7.1.33. Сырьё и материалы “переменные” для продукта №18 (форма только для версии maxi)
7.1.34. Сырьё и материалы “переменные” для продукта №19 (форма только для версии maxi)
7.1.35. Сырьё и материалы “переменные” для продукта №20 (форма только для версии maxi)
7.1.36. Введённые вами данные
Источник
* В расчетах используются средние данные по России
1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА
Цель проекта – создание торгового предприятия, оптовой базы строительных материалов в г. Симферополь, Республика Крым. Предполагается активное развитие региона в ближайшие годы, связанные с государственными вливаниями, а также с повышением его популярности как курорта. В связи с этим ожидается рост объемов строительства, а, соответственно, и повышение спроса на строительные материалы.
Основные трудности при реализации проекта связаны с налаживанием каналов поставок – поиск производителя качественных материалов из рассматриваемого ассортимента, а также организация эффективной логистики. В первую очередь внимания требует организация перевозки товара через Керченский пролив, которая пока что осуществляется только с помощью паромной переправы.
Проект не требует использования специальных технологий или привлечения специалистов высокой квалификации. Инвестиционные затраты составляют 11 855 000 рублей.
Ключевые показатели экономической эффективности проекта приведены в Табл. 1.
Таблица 1. Ключевые показатели эффективности проекта
2. ОПИСАНИЕ КОМПАНИИ И ОТРАСЛИ
Проектом предполагается создание оптовой базы строительных материалов в г. Симферополь. Основное направление работы – пиломатериалы; кроме этого, предполагается расширение ассортимента за счет песка, щебня, цемента. Такая узкая направленность на первом этапе позволит консолидировать объемы закупок и получить более выгодную входящую цену. Кроме того, это упростит логистику и ведение склада.
Территория базы представляет собой неотапливаемое складское помещение с удобными подъездными путями для тяжелого автотранспорта и крытую площадку; также предусмотрено наличие железнодорожного тупика, т.к. доставка товара будет происходить преимущественно железнодорожным транспортом. В непосредственной близости от складского помещения расположен офис для размещения административного и торгового персонала. Площадь складского помещения – 100 кв.м., площадки – 250 кв.м., площадь офиса – 20 кв.м.
Основное конкурентное преимущество компании – работа напрямую только с производителями строительных материалов, за счет чего становится возможным обеспечить конкурентоспособную цену и бесперебойные поставки материала в любых объемах. Узкая специализация, как было сказано выше, также дает преимущества в цене, логистике и ведении бизнеса, то есть снижает операционные расходы, делая предприятие более рентабельным.
На сегодняшний день Крымский федеральный округ представляет собой весьма привлекательное направление для инвестирования. Основная статья доходов региона – туризм и пляжный отдых. В связи с блокированием таких популярных среди россиян направлений как Египет и Турция, следует ожидать крайне высокого интереса к внутренним туристическим направлениям. Кроме этого, популярность Крыма как курорта обеспечивается его политической ролью. При этом, вся инфраструктура полуострова находится в состоянии, далеком от среднего по стране в целом. Начинается массовое строительство гостиниц и объектов туристической инфраструктуры, в первую очередь за счет частных инвесторов.
Правительством РФ в 2014 году утверждена целевая программа «Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя до 2020 года», на которую выделено 681 221,18 млн. руб. бюджетных и внебюджетных средств. Все это позволяет говорить о том, что даже в условиях сложной экономической обстановки в стране регион будет развиваться, а любое развитие предполагает строительство – как жилое, так и промышленное, а также реконструкцию старых фондов. Таким образом, потребность в строительных материалах становится очевидной.
Трудности в отрасли возникают по причине отсутствия налаженных каналов поставок от российских производителей, а также по причине логистической ограниченности – сообщение с полуостровом осуществляется на сегодняшний день только при помощи парома. Для беспрепятственного преодоления переправы крайне полезным может быть административный ресурс. В случае налаживания беспрепятственной перевозки товара через пролив, снимается единственное серьезное ограничение для развития проекта. Согласно планам Правительства РФ, к концу 2018 года должно быть завершено строительство мостового перехода, что окончательно устранит логистическую проблему. К этому времени проектом должна быть наработана стабильная клиентская база и занята доля рынка не менее 5% от общего объема рынка пиломатериалов полуострова.
Конкурентная среда в отрасли сформирована, присутствует достаточно большое количество предложений, однако в сезон у многих поставщиков возникают проблемы с логистикой и наличием товара; в 80% случаев проблемы вызваны задержками на паромной переправе. Это подтверждает тезис о том, что ключевую роль в реализации проекта играют: наличие стабильного канала поставок и отлаженная схема перевозки товара через пролив. Предложив конкурентоспособную цену и соблюдение заявленных сроков поставки, можно завоевать значительную долю рынка. Качество товара в данном случае играет второстепенную роль, однако, безусловно, при выборе поставщика необходимо уделить серьезное внимание проверке качества продукции.
Бизнес носит сезонный характер, поэтому организовывать базу необходимо до наступления строительного сезона; первые активные закупки обычно начинаются в середине марта. На поиск подходящего места, а также оформление документов, связанных с регистрацией предприятия и арендой, следует заложить запас в два месяца. Срок доставки товара железнодорожным транспортом может достигать 30-50 дней, в зависимости от региона отправки, что также необходимо учесть. Таким образом, сроком начала реализации проекта можно считать 1 января 2017 года.
В качестве организационно-правовой формы целесообразно выбрать ИП с упрощенной системой налогообложения. В дальнейшем, при росте оборотов, будет рассмотрен вариант регистрации в Свободной экономической зоне Крыма с целью снижения налоговой нагрузки. Виды и объемы инвестиционных затрат приведены в Приложении 1.
3. ОПИСАНИЕ ТОВАРОВ (УСЛУГ)
Основным направлением работы предприятия является сбыт пиломатериалов хвойных пород – досок и бруса обрезных. Кроме того, в ассортименте присутствует песок, щебень, цемент. Полная информация по товарам приведена в Табл. 2. Цены приведены с учетом всех расходов по доставке на склад базы. Переменные затраты приведены в Приложении 2.
Таблица 2. Ассортиментная матрица проекта
Пиломатериал используется в строительстве при устройстве полов, кровли, опалубки и т.д. Сфера применения весьма обширна. Песок используется в нулевом цикле строительства, для приготовления ЦПС, бетона, штукатурки и т.д. Щебень может использоваться в производстве бетона и железобетона, при устройстве автомобильных дорог. Портландцемент марки 500 применяется для приготовления ЦПС и бетонов. Учитывая широкое распространение технологии каркасно-монолитного строительства, высокая потребность в цементе не вызывает сомнений.
Как правило, к подобным товарам предъявляются только самые общие требования в плане качества, поэтому строить политику сбыта только на потребительских характеристиках товара не имеет смысла. Все поставщики являются производителями, вследствие чего исключается промежуточная наценка посредников. Поставщики подобраны с учетом возможности бесперебойного обеспечения плановых объемов закупок. Организацией доставки также занимается поставщик. Пиломатериал и цемент транспортируются железнодорожным транспортом, а песок и щебень – морским. Срок поставки: щебень и песок – 10-14 дней, цемент – до 30 дней, пиломатериал – до 50 дней.
Мониторинг конкурентных цен в регионе показал, что средний уровень цен сегодня следующий:
– пиломатериал – 9250 руб./м. куб.;
– песок речной – 2000 руб./т;
– щебень гравийный – 2800 руб./т;
– цемент ПЦ-500 – 4800 руб./т.
При этом, товар не всегда есть на складе в необходимом количестве, особенно в разгар строительного сезона.
4. ПРОДАЖИ И МАРКЕТИНГ
Продажи осуществляются как активными, так и пассивными методами. Роль торгового представителя выполняет непосредственно предприниматель. Работа ведется со строительными организациями, в том числе и с посещением непосредственно строительных площадок.
Пассивные продажи осуществляются путем интернет-маркетинга, а также через собственный интернет-сайт. Учитывая низкий уровень качества работ местных веб-мастеров, разработка передается специалистам одного из крупных городов России. Предполагается наличие возможности сделать предварительный заказ через сайт. Кроме того, информация о ценах и товарах компании размещается на всех местных информационных интернет-площадках и в каталогах. Информация о компании размещается также в печатных бесплатных каталогах, распространяемых в строительных магазинах.
График работы базы – вторник-воскресенье с 08.00 до 17.00. Торговлю осуществляют два продавца; шестой день в неделю работают посменно. Продажа производится на условиях полной предоплаты и самовывоза. В случае необходимости, менеджеры компании могут осуществить заказ транспорта за счет покупателя.
Ценовая политика диверсифицирована. В зависимости от объема клиент может получить скидку. Для постоянных или же перспективных клиентов предусмотрена отсрочка платежа. Контроль дебиторской задолженности производится менеджерами компании.
План продаж приведен в Приложении 5.
5. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
Проектом не предусмотрено производство продукции, только оптовая торговля. Однако, специфика продаваемых материалов также требует соблюдения определенных технологий складирования, погрузки и т.д. В частности, погрузочно-разгрузочные работы сыпучих материалов производятся с помощью колесного экскаватора на базе трактора; погрузочно-разгрузочные работы пиломатериала и цемента в таре производятся с помощью вилочного погрузчика. Обслуживание торговой площадки и склада производится грузчиками и машинистами.
Таблица 3. Инструмент и оборудование для организации склада и торговой площадки
Затраты на оборудование, штатное расписание и фонд оплаты труда приведены в Приложении 4.
Для работы на погрузочных машинах привлекаются квалифицированные работники с соответствующими допусками и опытом работы не менее 5 лет. Для прочих работ особая квалификация работников не требуется; они могут набираться на сезон, без сохранения заработной платы на зиму.
Для формирования первоначального складского запаса необходимы следующие объемы товара (Табл. 4).
Таблица 4. Первоначальный складской запас
Таблица 5. Постоянные затраты (в месяц)
6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Проект подразумевает исполнение всех административных обязанностей непосредственно предпринимателем. От него требуется наличие знаний основ бухгалтерского учета и основ предпринимательства, законодательства в сфере предпринимательства и охраны труда. Кроме того, для успешной работы со строительными компаниями необходимо знание технологии строительного производства. Подчинение всех работников – напрямую предпринимателю.
Для выполнения основных обязанностей работниками к ним предъявляются самые общие требования, связанные с их сферой деятельности.
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Организационно-правовая форма – ИП. Система налогообложения – упрощенная, объект – доход, уменьшенный на сумму расходов.
Инвестиционные затраты – 11 855 000 рублей. Собственных средств – 3 000 000 рублей. Планируется привлечение кредитных средств на недостающую сумму 8 855 000 рублей. Срок кредита – 36 месяцев, ставка – 18%. Погашение кредита происходит аннуитетными платежами, начиная с третьего месяца пользования кредитом.
В расчете финансовых показателей учтен объем продаж каждого из видов товара и коэффициент сезонности. Финансовая модель предприятия приведена в Приложении 7.
8. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ
Эффективность проекта оценивается с помощью общепринятых интегральных показателей, полученных путем анализа прогнозируемых финансовых результатов предприятия в пятилетнем периоде с учетом ставки дисконтирования. Несмотря на то, что проект имеет потенциал низкого уровня риска, ставка дисконтирования принята в размере 24%, что позволяет судить о высокой финансовой устойчивости проекта, т.к. интегральные показатели находятся на высоком уровне (Табл. 1).
9. РИСКИ И ГАРАНТИИ
Таблица 6. Потенциальные риски и меры противодействия и предупреждения
Проект можно характеризовать средней степенью риска.
10. ПРИЛОЖЕНИЯ
Денис Мирошниченко
(c) www.openbusiness.ru – портал бизнес-планов и руководств по открытию малого бизнеса
14.03.2016
Все материалы по тегу: база стройматериалов
Сохраните статью, чтобы внимательно изучить материал
Другие статьи по теме:
Источник