Бизнес план кадровая политика и развитие персонала

Кадровая политика представляет собой систему правил и норм работы с персоналом, обеспечивающую процессы воспроизводства, управления и развития персонала в соответствии с выбранной стратегией организации.

Этот подраздел должен отражать предполагаемую к использованию систему оплаты и стимулирования труда, описать систему найма, отбора и обучения персонала, предполагаемые изменения в структуре кадров по мере развития предприятия. Результаты этого подраздела должны описывать стратегию развития персонала предприятия.

Представляемая в этом подразделе информация должна показывать, насколько выдвинутые ранее цели и задачи обеспечены кадровым потенциалом, как будет осуществляться необходимое кадровое развитие персонала и соответственно какой комплекс мероприятий и финансовых средств необходим для этого. В целом необходимо обеспечить увязку этого подраздела с остальными разделами бизнес-плана, раскрывающими функциональные стратегии и методы их реализации.

Инструментарий

Грамотная проработка этого подраздела предполагает проведение анализа и оценки текущей ситуации по персоналу, а также выработку и принятие соответствующих решений по переподготовке и повышению квалификации работников.

Шаг 1. Анализ и оценка текущей ситуации по персоналу, выполнение которых предполагает составление перечня всех выполняемых функций и списка руководителей, ответственных за их выполнение. Анализ матрицы показывает те функции, которые не обеспечены руководителями, ответственными за их выполнение (табл.22).

Таблица 22. Анализ и оценка текущей ситуации по персоналу

Наименование
функций
ФИО руководителей (специалистов)
Иванов Корнев Власов   Сергеева
Управление произ­водством +        
Управление сбытом   +      
Управление марке­тингом          
Управление снаб­жением     +    
Управление финан­сами         +
…………….          

Шаг 2. Оценка уровня имеющейся квалификации руководителей (специалистов) с использованием шкалы (например, высокий, средний, низкий) и соответствующих методов (экспертный, проведение аттестации и др.) (табл. 23).

Таблица 23. Оценка степени подготовленности персонала

Наименование
функций
Оценка уровня квалификации персонала Пути решения проблемы
ФИО высокий средний низкий
Управление
производством
Иванов +    
Управление
сбытом
Корнев     + Повышение
квалификации
Управление
маркетингом
      Найм
Управление
снабжением
Власов     + Переподготовка
Управление
финансами
Сергеева +    
……………          

Шаг 3. Выработка и принятие соответствующих решений по пере-подготовке и повышению имеющейся квалификации работников, а также найму недостающих руководителей (специалистов) (табл. 23).

2.8.4 Календарный план работ по реализации проекта

Календарный план работ должен показывать планируемые сроки осуществления отдельных мероприятий, связанных с реализацией проекта. При его разработке учитываются затраты времени на выполнение отдельных работ (государственная регистрация предприятия, оформление лицензий и разрешений, разработка рабочего проекта, заключение договоров аренды помещений, приобретение и монтаж технологического оборудования, подготовка производства и др.), сроки их выполнения, а также последовательность их проведения.

Для разработки календарного плана работ по реализации проекта могут быть использованы график Гантта, метод оценки и пересмотра планов (PERT – Programme Evaluation and Review Technique) и др.

Program (Project) Evaluation and Review Technique (сокращенно PERT) – техника оценки и анализа программ (проектов), которая используется при управлении проектами. PERT – это способ анализа задач, необходимых для выполнения проекта. В особенности, анализа времени, которое требуется для выполнения каждой отдельной задачи, а также определение минимального необходимого времени для выполнения всего проекта.

PERT была разработана главным образом для упрощения планирования на бумаге и составления графиков больших и сложных проектов. PERT предназначена для очень масштабных, единовременных, сложных, нерутинных проектов. Техника подразумевала наличие неопределённости, давая возможность разработать рабочий график проекта без точного знания деталей и необходимого времени для всех его составляющих.

Самой популярной частью PERT является Метод критического пути, опирающийся на построение сетевого графика (сетевой диаграммы PERT).

Пример 10. Бизнес-план: календарный план работ План действий по реализации проекта

При принятии положительного решения о строительстве нового завода, для его успешной реализации требуется выполнение следующих работ (см. табл.).

План работ по реализации проекта

Виды работ Сроки, год Исполнители Статус работ на июнь 2013 г.
начало окончание
Переговоры с постав­щиками оборудования. Заключение контракта Проектная группа Последний этап переговоров
Инжиниринг В зависимости от по­ставщика оборудования Последний этап переговоров
Изготовление обору­дования Выбранный поставщик Последний этап переговоров
Транспортировка обо­рудования Выбранный поставщик Обсуждение
условий
Монтаж оборудования Выбранный поставщик и сотрудники нового предприятия Обсуждение
условий
Запуск и испытания Выбранный поставщик и сотрудники нового пред­приятия Обсуждение
условий
Выход на проектные мощности Выбранный поставщик и сотрудники нового предприятия Обсуждение
условий
Экспертиза АОЗТ «ЛИДЕСМ» Подписан пред­варительный договор
Проектные работы Проектно-конструктор­ский технологический институт Начаты работы
СМР ОАО «СевЭнергоСтрой» Проработка
договора
Согласования Дирекция строящегося предприятия Работы начаты
Государственная ко­миссия Дирекция строящегося предприятия
Читайте также:  Бизнес план на разведения свиноводства

2.9 Раздел бизнес-плана «Финансовый план»

Базовые предположения

План прибылей и убытков

План денежных потоков

Прогнозный баланс

2.9.5 Инвестиционный план и финансирование проекта

Финансовый план относится к числу ключевых разделов бизнес-плана. Он сводит воедино различную информацию из предыдущих разделов бизнес-плана, представляет ее в стоимостной форме, показывает, будет ли прибыльной (рентабельной) деятельность по реализации проекта в результате осуществления выбранной стратегии.

Цель раздела – дать ясное видение полной картины ожидаемых финансовых результатов деятельности предприятия по реализации проекта. В финансовом разделе необходимо отразить следующие основные моменты:

v прибыль;

v денежный поток.

Профессионально составленный финансовый план позволяет получить ответы на ряд важнейших вопросов, волнующих как владельцев или менеджеров предприятия, так и инвесторов (кредиторов).

Предпринимателям и менеджерам финансовый план показывает:

v каково соотношение запланированных доходов от продаж и ожидаемых расходов?

v на какую прибыль можно рассчитывать в результате осуществления проекта и реализации выбранной стратегии?

v когда и откуда ожидается поступление денежных средств?

v на что и когда они будут истрачены?

v сколько денежных средств первоначально потребуется вложить для поддержки начатого дела?

v как соотносится потребность в денежных средствах с денежной наличностью?

v каким будет финансовое положение предприятия к концу первого года?

Потенциальным инвесторам (кредиторам) информация из этого раздела бизнес-плана позволяет получить ответ на интересующие их вопросы:

v сколько реально потребуется денежных средств и на что они будут израсходованы?

v на получение какой прибыли можно рассчитывать?

v какова экономическая эффективность проекта?

v будет ли предприятие способно вовремя вернуть долги?

Базовые предположения

Финансовый раздел бизнес-плана включает в себя разработку трех основных финансовых документов, создающих основу для финансового анализа, планирования, мониторинга и контроля.

1. План прибылей и убытков (Income Statement). Показывает доходы, расходы и финансовые результаты деятельности предприятия за определенный период.

2. План денежных потоков (Cash Flow). Показывает потоки денежных средств предприятия от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия за период.

3. Баланс (Balance Sheet). Характеризует финансовое положение предприятия (активы, обязательства и собственный капитал) на определенную дату. Составляется укрупненно в виде прогнозного баланса на первый год.

На рис. 9 представлена схема, отражающая взаимосвязи трех основных финансовых документов.

Активы 3. Баланс Пассивы

(на определенную дату)

Рис. 9. Взаимосвязи основных документов финансового раздела бизнес-плана

Помимо указанных выше документов в рассматриваемом разделе бизнес-плана должны быть также представлены результаты:

1) диагностики финансового состояния предприятия (расчет финансовых коэффициентов, анализ тенденций их изменения). Проводится для ранее функционировавших предприятий по существующим финансовым документам. Необходимо соотнести предшествующую работу предприятия за несколько лет с нынешним состоянием (по прибыли, денежной наличности и балансовым отчетам), поскольку будущее в определенной степени предопределяется прошлым. Например, взаимосвязь выручки от продаж и расходов в прошлом так или иначе будет определять их взаимосвязь в будущем;

2) анализа и оценки показателей экономической эффективности проекта.

Для достижения указанных и других целей необходимо выполнить следующие действия.

1. Представить (описать) базовые предположения и допущения, используемые при построении прогнозов и проведении финансовых расчетов. Дать необходимые пояснения, касающиеся плана прибылей и убытков, денежных потоков и баланса, а также анализа чувствительности.

2. Определить расчетный период. Расчетный период (называемый также горизонт расчета, горизонт планирования или период планирования) охватывает временной интервал от начала проекта до его прекращения, продолжительность которого определяется с учетом:

1) продолжительности создания и эксплуатации объекта;

2) нормативного срока службы основного технологического оборудования;

3) достижения заданных характеристик прибыли (массы, нормы прибыли);

4) требований инвестора.

Не существует стандартного периода планирования. Различные виды деятельности требуют использования различного периода планирования. Его продолжительность должна быть достаточной для генерирования проектом необходимых денежных потоков. Для первоначального (предварительного) варианта бизнес-плана финансовый план составляется обычно на 2-3 года вперед (для крупных проектов – на 5 лет и более, в зависимости от характера предприятия). Горизонт расчета измеряется количеством шагов расчета.

3. Выбрать шаг расчета. В качестве шага расчета (интервала расчета) обычно выбирается тот или иной календарный временной интервал (месяц, квартал или год).

Читайте также:  Урок виды и формы бизнеса бизнес план

Для первого года все расчеты проводятся с помесячной разбивкой (шаг расчета – месяц), а для последующих – поквартально и по годам. Это связано с тем, что финансовый план первого года выступает основой для осуществления текущего финансового контроля. Представленная в плане денежных потоков помесячная картина позволяет предотвратить проблему нехватки денежных средств, типичную для многих новых предприятий.

4. Определить валюту проекта. В качестве основной валюты для расчетов по проекту, как правило, выбирается национальная валюта той страны, в которой реализуется проект. При разработке бизнес-плана для малого и среднего бизнеса в качестве основной валюты рекомендуют использовать российский рубль. В ряде случаев выбор другой (второй) валюты для проведения расчетов определяется характером экспортно-импортных операций, предусмотренных проектом. При этом важным требованием при выборе второй валюты является ее стабильность.

5. Определить необходимость учета влияния фактора инфляции. Как правило, в целях упрощения на начальных стадиях разработки проекта первоначально проводят расчеты в текущих ценах (без учета фактора инфляции). При разработке бизнес-планов проектов малого бизнеса, не требующих больших инвестиционных затрат и имеющих небольшие сроки окупаемости, влиянием фактора инфляции пренебрегают.

В других случаях в инвестиционных проектах необходимо учитывать влияние фактора инфляции, для чего используют показатели инфляции, характеризующие рост цен в процентах к предыдущему периоду на каждую группу объектов, подверженных воздействию инфляции: сбыт (продукция, услуги), прямые издержки (сырье, материалы), заработная плата, недвижимость (здания) и оборудование.

6. Выбрать метод расчета амортизации. Выбранный метод расчета амортизационных отчислений должен быть представлен в финансовом разделе бизнес-плана. В целях упрощения расчетов амортизации (например, при расчете налога на имущество) рекомендуют использовать линейный метод.

7. Провести расчет налоговых платежей. Рекомендуется перед финансовым планированием и прогнозированием провести предварительные расчеты налоговых платежей (НДС, единого социального налога, налога на имущество).

Процесс разработки финансовых документов в самом общем виде включает себя выполнение нескольких этапов.

Этап 1. Разработка плана прибылей и убытков. Как правило, начинают с разработки плана прибылей и убытков (плана финансовых результатов), поскольку этот документ не только показывает предполагаемую рентабельность, которая прежде всего интересует предпринимателей и менеджеров, но и отражает структуру текущих затрат бизнеса.

Этап 2. Разработка плана движения денежных средств. На основе предыдущего документа составляется предварительный вариант плана движения денежных средств. По результатам анализа предварительного варианта может возникнуть необходимость внести соответствующие коррективы и изменения в ранее составленный план доходов и расходов, после чего потребуется вновь пересчитать данные плана движения денежных средств.

Этап 3. Разработка прогнозного баланса. В последнюю очередь составляется прогнозный баланс, на котором могут отразиться все рас-хождения между предыдущими финансовыми документами. Далее рассматривается методология разработки и обсуждается содержание каждого из трех вышеназванных документов финансового плана, а также даются методические рекомендации по их составлению.

План прибылей и убытков

План прибылей и убытков представляет собой финансовый документ, который отражает доходы, расходы и финансовые результаты деятельности предприятия за определенный период.

Задача подготовки данного документа состоит в том, чтобы показать структуру себестоимости продукции, соотношение затрат и результатов хозяйственной деятельности за определенный период. По нему можно судить о рентабельности производства, рентабельности продукции, возможности возврата в срок заемных средств. С его помощью проводится анализ безубыточности бизнеса.

Рекомендуемые страницы:

Источник

Кадровая политикапредставляет собой систему правил и норм рабо­ты с персоналом, обеспечивающую процессы воспроизводства, управ­ления и развития персонала в соответствии с выбранной стратегией организации. Она должна показать, насколько выдвинутые ранее цели и задачи обеспечены кадровым по­тенциалом, как будет осуществляться необходимое развитие персонала и соответственно какой комплекс мероприятий и финансо­вых средств необходим для этого.

В целом необходимо увяз­ать этот подраздел с остальными разделами бизнес-плана, раскрываю­щими функциональные стратегии и методы их реализации.

Целью кадровой политики является определение рациональной (экономически обоснованной) потребности предприятия в персонале и обеспечение эффективного его использования в планируемом периоде времени. При этом указываются возможности инициаторов проекта по подбору и подготовке персонала, способности команды менеджеров реализовать данный проект, определяется необходимая квалификация и численность специалистов.

Кадровый состав является важным ресурсом компании, так как от его качества и методов использования во многом зависят результаты деятельности и конкурентоспособность. Жить или умереть фирме – это зависит от того, кто на ней работает. Слаженный коллектив может вдохнуть жизнь в едва теплящееся предприятие, а слабый – погубить процветающую фирму.

Читайте также:  Бизнес планы одежды с расчетами

В этом подразделе объясняется, каким образом организована команда менеджеров компании, и описывается роль, функциональные обязанности и ответственность каждого менеджера, приводятся краткие биографические данные (возраст, образование, опыт работы, навыки). Необходимо отметить таланты, знания, способности и квалификацию всей управленческой команды в целом. В идеальном случае таланты и умение каждого менеджера будут дополнять друг друга и охватывать все функциональные области бизнеса (маркетинг, финансы, производственный процесс). Многие инвесторы рассматривают этот подраздел бизнес-плана как наиболее важный. И это естественно, инвесторы понимают, что самая превосходная идея может потерпеть крах из-за плохого исполнителя. И наоборот, хороший менеджер может спасти даже посредственный план. Согласно многочисленным исследованиям факторов, обусловливающих банкротство мелких фирм, 98% неудач объясняется скверным менеджментом. Это обстоятельство нужно учесть, следует убедиться в том, что вероятный инвестор в курсе принятых или предпринимаемых мер по исправлению каких бы то ни было ошибок, допущенных ведущими менеджерами.

Другая задача этого подраздела – спланировать и оценить расходы на заработную плату персонала. В этой связи необходимо разобрать основные положения системы оплаты труда: будет применяться система участия в прибылях или намечается использовать другие формы материального стимулирования (медицинское и иное страхование за счет фирмы, оплата образовательных программ, премирование, участие в деловых турне и т. п.). Целесообразно подробно осветить механизм стимулирования и мотивации сотрудников предприятия, показать, каким образом они будут заинтересованы в достижении поставленных в бизнес-плане целей.

Не менее важным является разработка системы подбора кадров. Фирмой оговариваются принципы найма и методика отбора сотрудников: по опыту работы, образованию, возрасту, по результатам тестирования и деловой проверки. К приему дополнительных работников следует прибегать только в том случае, если это повысит доходность фирмы. Поэтому, прежде чем принимать на работу новых людей, следует проанализировать, действительно ли это так уж необходимо. Заработная плата служащих относится к числу постоянных издержек, поэтому необходимо обосновать их целесообразность.

Анализ не только позволит менеджерам лучше cпланировать кадровую политику, но и продемонстрирует потенциальному инвестору чувствительность бизнес-плана к важной проблеме найма ключевых сотрудников.

Необходимо предусмотреть выбор метода и периодичность оценки качества работы сотрудников, система продвижения работников по службе. Отправной точкой должны быть квалификационные требования, то есть необходимо показать, какие именно специалисты и сколько (какого профиля, с каким образованием, с каким опытом, с какой заработной платой) понадобятся для успешного ведения дел фирмы сейчас, в ближайшем будущем, через 2-3 года. При этом необходимо указать, где и как можно заполучить таких специалистов на постоянную работу или в качестве совместителей.

Следует определить, необходима ли переподготовка и подготовка кадров, а также указать затраты, необходимые на обучение и повышение профессионального мастерства рабочих и служащих предприятия. Затраты на обучение могут оказаться неприятным сюрпризом не только в финансовом отношении, но и как дополнительные затраты времени, требующие учёта влияния на реализацию целей бизнес-проекта.Для чёткого определения круга обязанностей каждого сотрудника предприятия составляются должностные инструкции, которые представляют собой подробное описание характера выполняемой работы, перечень особых условий её выполнения и требования к квалификации исполнителя.Таким образом, потенциальный инвестор должен получить представление о том, какова кадровая политика фирмы, кто будет осуществлять руководство фирмой, какова система расстановки кадров и каким образом будут складываться отношения между сотрудниками на практике.

Этот подраздел бизнес-плана следует прорабатывать с особой тщательностью, поскольку большинство опытных инвесторов доверяют свои средства прежде всего людям, которые способны успешно реализовывать бизнес-идеи заложенные в бизнес-плане.

Таким образом в подразделе должны описывать стратегию развития персонала предприятия.

Вопросы для самоконтроля

1. Почему опытные инвесторы уделяют пристальное внимание рассмотрению организационного плана?

2. Назовите ключевые вопросы, которые должны быть отражены в этом разделе?

3. Какова последовательность действий по разработке организационной структуры управления предприятием?

4. Какие изменения должны отражаться в организационной структуре по мере развития предприятия?

5. Как будет осуществляться необходимое кадровое развитие персонала и какие мероприятия и финансовые средства необходимы для этого?

6. С какой целью в бизнес-плане дается информация по ключевым менеджерам?

Источник