Бизнес план ягоды и грибы
– В свое время оформил статус самозанятого (Калужская область). В этом году потерял заработок летом и решил заниматься сбором грибов и ягод, но делаю это в общественном лесу. Сначала занимался сбором только для собственных нужд, потом понял, что у меня есть излишки, которые могу продавать. Имею ли я право, с точки зрения закона, заниматься продажей этих собранных грибов и ягод? Должен ли платить какие-то налоги, в том числе, как самозанятый?
– Грибы и ягоды, произрастающие в лесах на территории РФ, относятся к категории дикоросов, которые можно собирать в свое удовольствие и для собственных нужд людям, проживающим на территории России. Некоторые используют такой сбор в качестве дополнительного приработка для себя, в том числе для улучшения собственного уровня дохода в сезон сбора грибов и ягод.
✅ В каких случаях можно получить освобождение от налогов
Лесной кодекс РФ в статье 11 (часть 1) указывает, что граждане РФ имеют право свободно находиться в лесах, делать это бесплатно и так же бесплатно осуществлять сбор грибов и ягод для собственных нужд. Кроме того, бесплатно можно собирать также и плоды кустарников и деревьев, которые произрастают в лесу.
9 сентября 2019 года было издано Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Министерства финансов, которое дало расшифровку информации о том, каким образом должно строиться налогообложение для людей, занимающихся сбором и продажей грибов и ягод.
В соответствии с пунктом 15 статьи 217 Налогового кодекса РФ, если человек реализует собранные грибы или ягоды, он имеет право не уплачивать налог с дохода физического лица. Однако если у Федеральной налоговой службы возникнут вопросы, то придется доказать, что реализуемые грибы или ягоды были собраны для собственного использования. То есть если речь идет о самостоятельном сборе грибов и ягод, который сначала осуществлялся для собственных нужд, а потом человек решил реализовать излишки, то такой сбор так и сохранит свое наименование – сбор для собственных нужд.
???? Продажа дикоросов
Лесной Кодекс в части 3 статьи 34 содержит в себе требование о том, что люди, которые собираются заниматься сбором грибов и ягод именно с целью получения дохода, должны брать в аренду земельные участки.
Стоимость аренды в данном случае будет рассчитываться в порядке части 2 статьи 73 Лесного кодекса и будет различаться в зависимости от региона.
Размер арендной платы можно рассчитать на основании таблицы 7, утвержденной Постановлением Правительства РФ №310 от 22 мая 2007 года (данные по размерам ставок изменены 6 января 2020 года). В соответствии с правилами, сформулированными в указанной статье 73, размер аренды будет рассчитываться по следующей формуле:
А = Ст.1 Х V, где:
- А – размер минимальной арендной платы;
- Ст.1 – ставка, которую необходимо платить за единицу изымаемых лесных недревесных ресурсов (например, за 1 кг грибов);
- V – объем изымаемых ресурсов (например, 15 кг за день).
Однако такой расчет будет носить только примерный характер и может быть использован для частичного определения размера арендной платы, которую придется внести.
Пример. В Калужской области, где оформил статус самозанятого читатель, стоимость 1 кг грибов, которые собирает население для реализации, составляет 10 рублей 70 копеек. В день человек может собрать самостоятельно, например, 15 кг грибов. В этом случае стоимость аренды составит 10,7 х 15 = 160,5 рубля.
Так как на этом же участке произрастают ягоды, то их стоимость тоже учитывается (1 кг ягод стоит так же 10 рублей 70 копеек). За один день человек может собрать 5 кг ягод. Тогда сумма аренды составит ещё 53,5 рубля в день.
Итого в день за аренду заплатить придётся 214 рублей. Но это – минимальная ставка за день, рассчитанная условно. В сезон сумма арендной платы будет зависеть от длительности такого сезона (от 90 до 120 дней). Тогда минимальная сумма аренды будет находиться в диапазоне от 20 до 26 тысяч рублей. Однако следует помнить, что при заключении арендного договора в отношении лесного участка итоговый размер арендной платы будет установлен на основании того, каков срок аренды (краткосрочная аренда дороже), а также от добросовестности арендатора – если по предыдущим договорам аренды он вносил платежи регулярно, то размер арендной платы для него будет ниже. Но за первый год платеж придётся внести сразу.
В некоторых случаях, если участок сдаётся в аренду впервые, цена на него будет определяться по итогам аукциона, а начальная цена, в отношении которой будет требоваться повышение, будет определяться по аналогии с соседними участками или даже регионами.
В то же время 1 февраля 2016 года было принято Постановление Правительства Российской Федерации №53, которым были утверждены Методики определения размера арендной платы по договору аренды лесного участка. Указанная методика будет действовать в том случае, если арендатор заключил договор аренды лесного участка на срок от десяти лет и добросовестно выплачивал все необходимые платежи на протяжении всего срока аренды.
Аренда лесного участка будет необходима только в том случае, если человек решил заняться сбором грибов, ягод, плодов или растительных соков, а также лекарственных растений в промышленных целях, то есть сделал такой сбор своим источником постоянного дохода. В этом случае не только придется брать участок леса в аренду, но и строить на нем все необходимые для такой деятельности помещения и устанавливать оборудование, а также формировать пути подъезда. Но все возводимые постройки и инженерные сооружения не должны носить характер капитальных, стационарных.
Для того чтобы определить, выгодно ли заключать договор аренды лесного участка для сбора и последующей продажи грибов и ягод, нужно знать, окупится ли такая аренда, и будет ли возможность вносить платежи ежегодно, чтобы в будущем добиться снижения арендной платы. Никаких упоминаний о площади арендуемых участков или ограничении их посещения в законодательстве нет.
Занимаетесь ли вы продажей собранных грибов и ягод?
ДаНет, собираю только для себяНет, не собираю и не занимаюсь реализацией
???? Регистрация самозанятости и ИП. Налогообложение
В том случае, если человек решил сделать сбор грибов и ягод своим постоянным доходом и будет брать в аренду земельный участок, ему придется уплачивать налог с дохода физического лица – так как в данном случае речь будет идти именно о доходе. Для этого у него есть два пути – оформить статус самозанятого либо встать на учет в налоговых органах, как индивидуальный предприниматель.
Самозанятые
Для того чтобы вносить необходимые суммы налога, человек может оформить статус самозанятого. Но в этом случае необходимо соблюсти следующие ключевые условия:
- сбор и реализация грибов и ягод должен осуществляться только самостоятельно, без привлечения официальных помощников. Исключение составляют только близкие родственники, но при условии, что они не получают дохода от такого сбора, и с ними не заключен официальный договор гражданско-правового типа о возмездном сборе грибов и ягод;
- реализация собранных дикоросов будет происходить на территории того региона (или группы регионов), где внедрена система оформления ряда налогоплательщиков, как самозанятых.
При этом, с точки зрения законодательства, нет информации о том, какой максимальный объем дикоросов человек может заготавливать и реализовывать в рамках одного периода времени (например, одного заготовительного сезона). Поэтому можно сделать вывод о том, что таких ограничений не установлено. Главный принцип в этом случае – чтобы уровень дохода человека не превышал тот максимальный порог, который установлен для самозанятых в конкретном регионе.
Самозанятые граждане в 2020 году: ряд важных изменений
Читать
Быть ИП лучше, чем самозанятым. Выясняем почему
Подробнее
Семейный патент. Как его введение повлияет на бизнес
Смотреть
ИП
В том случае, если к сбору и реализации дикоросов планируется привлекать помощников, в том числе, заключая с ними гражданско-правовые договоры, необходимо получать статус индивидуального предпринимателя. В этом случае придется выбрать и систему налогообложения, которая будет применяться.
В соответствии с выбранной системой налогообложения (упрощенная или патентная) будет осуществляться и выплата налога в государственный бюджет.
Однако следует помнить, что упрощенная система налогообложения (УСН) может быть использована только в том случае, если у предпринимателя число нанятых сотрудников не превышает сто человек. Если это число превышено, то оформить УСН не дадут. При этом в последнее время Федеральная налоговая служба стала учитывать и гражданско-правовые договоры, заключенные с привлекаемыми к выполнению работ сотрудниками.
Так как налог на деятельность индивидуального предпринимателя является региональным, то он будет отличаться в зависимости от региона, а также от вида налогообложения. Если будет выбран принцип налогообложения только доходов, то ставка налога составит от 1 до 6%; если будет выбран принцип «доходы за вычетом расходов», то ставка налогообложения будет находиться в диапазоне от 5 до 15% в зависимости от регионов.
???? Вместо выводов
Если речь идет о сборе грибов и ягод при условии, что такой сбор осуществляется для собственных нужд, а потом производится реализация излишков, то ни о каком налогообложении речь идти не будет. При этом не возникнет также и необходимости в том, чтобы оформлять себе статус индивидуального предпринимателя или самозанятого.
Если же речь идет о профессиональном сборе, то здесь возникает необходимость оформления одного из имеющихся статусов – самозанятого или индивидуального предпринимателя в зависимости от того, под какие условия подпадает такой человек при осуществлении сбора и реализации дикоросов.
Разница между выручкой, прибылью и доходом. Объясняем доступным языком
Читать
Какие поступления на карту считаются доходом и когда нужно платить НДФЛ
Подробнее
Как налоговая выявляет тех, кто работает неофициально
Смотреть
❓ Часто задаваемые вопросы
А если я не хочу сам продавать собранные грибы, а хочу их сдать, то мне надо платить налоги?
Нет, в этом случае вся обязанность ложится на того, кому вы сдаете грибы, но при условии, что вы сдаете их разово, без заключения договора гражданско-правового характера о поставке грибов этому предпринимателю.
Мне нужно получать какие-нибудь сертификаты соответствия на продукцию?
Нет, в данном случае продукция не подпадает под действие правил об обязательной сертификации.
Нужно ли получать какие-то разрешения, если я планирую продавать ягодную и грибную консервацию?
Если это самостоятельная продажа разового характера либо консервация не осуществляется в промышленных масштабах, то никакой разрешительной документации не потребуется.
Грибы и ягоды можно собирать когда угодно? Есть ли какие-то ограничения по сезонам?
Сбор можно осуществлять тогда, когда захотите. Нет ограничений ни по сезонам, ни по объемам, но нельзя собирать то, что относится к краснокнижным видам.
Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.
Регистрация бизнеса
ИП — оптимальный формат для регистрации бизнеса по выращиванию и продаже грибов в объёме 2-2,5 тонн в месяц.
Если бизнес будет вестись в сельском местности, то лучше использовать формат КФХ. Он даёт возможность получать субсидии, которые выдаются по итогам ежегодных конкурсов в рамках муниципальных программ поддержки сельхозпроизводителя.
В обоих вариантах предусмотрена упрощенная налоговая система и максимальная ставка налога на прибыль не превышает 6% в год.
Регистрация осуществляется в местном подразделении ФНС путем подачи соответствующего заявления, предъявления паспорта с местной регистрацией предпринимателя. Общий срок регистрации составляет 3 рабочих дня. Сумма необходимая для прохождения всей процедуры регистрации бизнеса, включая оплату государственной пошлины, составляет не более 10 тысяч рублей.
При подаче заявления в ФНС необходимо в обязательном порядке указать специальные коды ОКВЭД:
01.13 «Выращивание овощей, бахчевых, корнеплодных и клубнеплодных культур, грибов и трюфелей».
01.13.6 «Выращивание грибов и трюфелей».
Документы для оформления:
- Сертификат соответствия на каждый вид выращиваемых фермой грибов. Сертификат выдается местной инспекцией Роспотребнадзора.
- Санитарный сертификат на все помещения, используемые в хозяйстве для производства грибов, включая складские и другие подсобные помещения.
Если проектом предполагается прием в штат наемных работников, то нужно пройти сертификацию рабочих мест по линии муниципальной трудовой инспекции и застраховать работников в местном отделении ФОМС и региональном Фонде соцстрахования.
На все расходы по регистрации фермы и получении разрешений предусмотрена сумма 30 000 рублей.
Помещение и оборудование
Ферму можно разместить на любом участке. Площадь зависит от целей и объемов производства, а местоположение от рынка сбыта и основных клиентами, доступность ресурсов — электроэнергии и источника воды.
Для фермы подойдет земельный участок, расположенный в частном домовладении в 30 км от города.
Необходимая площадь для возведения фермы составляет 7 соток. Участок используется на правах долгосрочной аренды.
Помещение — это всесезонная теплица, построенная по каркасной технологии с применением полистирена. Теплица включает несколько функциональных зон.
- зона высадки грибных плантаций — 500 м²
- инкубационный сектор — 100 м²
- технологическая зона, где размещается установка климат — контроля, насосное и упаковочное оборудование — 30 — 40 м²
- складское и хозяйственно — бытовое помещение — 50 м²
Технология
Основная технологическая схема или карта выращивания грибов включает четыре этапа:
1. Подготовка удобрения и почвы — субстрата. Для этого необходимы растительные отходы, сено, солома, древесные опилки, подсолнечная шелуха, отруби и др.
2. На втором этапе хорошо перемешанный субстрат служит для формирования посадочных блоков — размером примерно 5 на 6 метров. Эти субстратные ячейки хорошо увлажняют до 55-60%. Затем в увлажненный субстрат вносится посадочный материал — мицелий, из которого начинает расти грибница. Температура почвы должна быть не ниже 22-24 С°.
3. После 5-6 дней после высадки мицелия и при появлении первых грибов производится охлаждение субстрата до 14-16 С°, а влажность субстрата увеличивается до 70-80%. Это продолжается 7 дней.
4. Начинается интенсивный рост, который обычно проходит в 3 волны. Сначала урожайность достигает 20-30%. Затем 15% и после дает выход урожая около 5-10%. Период сбора грибов составляет в среднем 10-12 дней.
Таким образом, полный цикл роста грибов составляет 30-40 дней. При соблюдении всех технологических требований, температурного и водного режима, производительность грибного субстрата составляет не менее 3000-4000 кг в месяц с площадью субстратных ячеек в 450-500 м².
После сбора производится сортировка, отбраковка, очистка, сушка, фасовка и складирование с дальнейшей поставкой непосредственно клиентам.
Оборудование
Состав и тип оборудования, которое может быть использовано для выращивания грибов по приведенной выше технологии, не отличается особой уникальностью и его можно пробрести, как новое, так и б/у.
Общий перечень оборудования для грибной фермы с заявленной мощностью до 3-4 тонн продукции в месяц, выглядит следующим образом:
1. Вентиляционная система (климат контроль).
2. Система гидропоники (полива).
3. Субстратные блоки (ячейки).
4. Смеситель субстрата.
5. Садовый инвентарь (компл.).
6. Упаковочный автомат.
7. Компьютеры и оргтехника (компл.).
8. Автомобиль — микрогрузовик (фургон).
9. Пожарный инвентарь.
Содержание
- 1 С чего начать бизнес по сбору и продаже лесных грибов
- 2 Сколько можно заработать
- 3 Сколько нужно денег для старта бизнеса
- 4 Какое выбрать оборудование
- 5 Какой ОКВЭД необходимо указать для сбора и продажи лесных грибов
- 6 Какие документы нужны для открытия
- 7 Какую систему налогообложения выбрать для сбора и продажи лесных грибов
- 8 Нужно ли разрешения для открытия
- 9 Технология бизнеса на сборе и продаже лесных грибов
- 10 Новичку в бизнесе по сбору и продаже лесных грибов
Бизнес на выращивании и продаже грибов всегда считался одним из наиболее рентабельных.
Дело в том, что подобная продукция пользуется большим спросом.
Грибы – бесценный источник белка. Из этого продукта можно готовить различные блюда.
Повышенным спросом такая продукция пользуется во время постов и на этом можно реализовать отличную бизнес-идею.
Однако не у всех предпринимателей есть средства, чтобы организовать бизнес на выращивании грибов в тепличных условиях.
Прекрасной альтернативой этому виду деятельности является сборно-грибной бизнес. По сути, для его организации необходимо только наличие свободного времени.
С чего начать бизнес по сбору и продаже лесных грибов
Чтобы начать подобный бизнес, нужно посоветоваться с местными грибниками, узнать, в каких местах лучше всего начать сбор.
Желательно собирать те грибы, на которые существует высокий спрос (например, лисички).
Стоимость килограмма таких грибов составляет около 100 рублей.
Если предприниматель планирует организовать широкомасштабный сборно-грибной бизнес, то ему нужно будет получить лицензию на осуществление подобного вида деятельности у местных властей.
Свежие собранные грибы хранятся только в течение нескольких суток, после чего они начинают терять товарный вид.
Вот почему предпринимателю необходимо организовать быструю реализацию продукции.
Желательно, чтобы у бизнесмена был личный автомобиль. Это позволит доставлять грибы к месту реализации в кратчайшие сроки.
Предприниматель может осуществлять оптовые поставки грибов местным предприятиям, которые специализируются на их консервировании.
При желании можно найти много каналов сбыта продукции.
Беспроигрышным вариантом является сотрудничество с местными ресторанами и кафе, в меню которых есть блюда из грибов (жульены, супы и т.д.).
Нереализованные грибы можно замораживать или сушить. Сушка производится либо в специальной электросушилке, либо в печи.
В процессе термической обработки вес грибов уменьшается в 10 раз.
Однако их стоимость увеличивается до 600-1000 рублей за килограмм, что позволит получать неплохую прибыль.
К тому же, грибы можно мариновать, а затем продавать частным лицам. При желании бизнесмен может открыть собственную торговую точку.
На начальном этапе функции продавца сможет осуществлять сам предприниматель.
В дальнейшем, когда объемы продаж увеличатся, можно будет нанять на работу сотрудников.
Сколько можно заработать
Стоимость килограмма грибов в мегаполисе колеблется от 100 до 500 и более, в зависимости от вида. Действующие на этом рынке предприятия зарабатывают до 50 000 долларов чистой прибыли за один заготовительный сезон. Однако зимой можно продавать переработанные грибы в виде консервации или сухого порошка. Таким образом, можно подумать над открытием розничной торговой точки, которая будет ежемесячно приносить от 5 000 долларов в эквиваленте.
Сколько нужно денег для старта бизнеса
Начальные инвестиции составят примерно 500 000 рублей, если организовывать производство в промышленных масштабах. Эти средства пойдут на регистрацию и оформление заготовительного пункта с закупкой оборудования для дальнейшей переработки и оплату труда закупщиков и рабочих производства.
Какое выбрать оборудование
Потребуется моечное оборудование, помещение от 20 кв.м. для хранения и сортировки продукции, фасовочное оборудование. Для хранения и обработки необходимо закупить специальные большие котлы объемом от 100 литров и выше. Для сушки продукции понадобятся электрические сушилки.
Какой ОКВЭД необходимо указать для сбора и продажи лесных грибов
Необходимо указать следующий код классификатора:
- 01.13.6 «Выращивание грибов и трюфелей»;
- 52.63 «Прочая розничная торговля вне специализированных магазинов».
Какие документы нужны для открытия
При открытии бизнеса по сбору и реализации лесных грибов нужно на первых же этапах определиться с регистрацией своей деятельности и выбрать ИП либо ООО. Если дело открывается впервые, то мы рекомендуем оформить индивидуальное предпринимательство, так как оно не требует значительных финансовых затрат и, при этом, система налогообложения становится гораздо проще. Документы, необходимые для оформления ИП:
- Оригинал и ксерокопии паспорта будущего предпринимателя.
- ИНН (Индивидуальный налоговый номер), его ксерокопии и оригинал.
- Заполненный бланк-заявление формы Р21001— его бланк можно загрузить с официального сайта Федеральной налоговой службы.
Какую систему налогообложения выбрать для сбора и продажи лесных грибов
В качестве схемы налогообложения следует делать выбор в пользу специального режима — упрощенной системы «УСН». Налоговая ставка в этом случае составит 6% от валового оборота либо 15% от оставшейся чистой прибыли. Регион ведения бизнеса также влияет на размер налоговой нагрузки, могут быть установлены льготные ставки. В данной схеме удается минимизировать издержки на ведение бизнеса и уменьшить необходимый документооборот.
Нужно ли разрешения для открытия
Любая торговля продуктами питания требует получения заключения санитарной службы. Кроме того, необходимо обратиться за разрешением к местным органам власти. К преимуществу такого бизнеса следует отнести то, что достаточно получить разрешение местной администрации, а не федерального значения.
Технология бизнеса на сборе и продаже лесных грибов
Этот бизнес очень подвержен не только сезонности, но и погодным условиям. Если в Вашем регионе в текущем году не наблюдается урожая грибов, то за ними нужно отправиться в другие населенные пункты. В отличие от грибов выращиваемых вручную, лесные поступают в обработку и уже после этого продаются населению или мелкооптовым торговым предприятиям. Можно организовать следующие виды обработки этой продукции:
- маринование;
- соление;
- сушка;
- изготовление грибного экстракта.
Для сбора лесных грибов можно нанимать бригаду сельских жителей или закупать продукцию на рынках. Для этих целей можно организовать мобильный заготовительный пункт. Там же следует производить первичную обработку грибов, сортировать, очищать от грязи и отваривать для дальнейшей транспортировки в производственный цех. До трети собранной продукции уходит на экспорт.
Новичку в бизнесе по сбору и продаже лесных грибов
Загрузка…