Бизнес план инновационного проекта структура

Бизнес-план является элементом любого проекта. Бизнес-план инновационного проекта – основной документ, в котором в краткой форме, в общепринятой последовательности разделов излагаются главные характеристики проекта, позволяющие обосновать и оценить возможности проекта и убедить инвестора в эффективности предполагаемых инвестиций в данный инновационный проект.

Основная задача бизнес-плана – дать целостную системную оценку перспектив проекта. Бизнес-план необходим инвестору для определения целесообразности вложения капитала; предпринимателю – для выработки программы действия и руководства в процессе реализации проекта; государственным органам – для регулирования и контроля кредитных взаимоотношений. Разработка бизнес-плана позволяет на ранних этапах процесса создания, освоения и использования технологической инновации планировать различные варианты развития конкурентной стратегии предприятия, т.е. осуществить сценарное планирование. В рамках сценарного планирования деятельности предприятия возможно прогнозирование различных ситуаций, которые могут возникнуть в процессе создания, освоения и использования инновации.

Кроме того, бизнес-план является инструментом, с помощью которого можно оценить фактические результаты инновационной деятельности предприятия и сопоставить эти результаты с прогнозируемыми значениями. Постоянное уточнение бизнес-плана в соответствии с меняющимися условиями внешней и внутренней среды позволяет использовать бизнес-план в качестве инструмента финансового мониторинга процесса создания, освоения и использования инновации.

Подготовка инновационного проекта является сложной многоэтапной процедурой.

• 1. Идентификация (формулировка) проекта. На данном этапе руководство предприятия, проанализировав его текущее финансовое состояние и положение на рынке, выделяет первоочередные задачи и наиболее перспективное направление развития. В случае если таких направлений несколько, осуществляется параллельная разработка нескольких проектов, и на завершающей стадии разработки выбираются наиболее приемлемые из них, т.е. такие проекты, которые обеспечивают максимальный финансовый результат, оцениваемый по критериям финансовой эффективности.
• 2. Сбор исходной информации для разработки проекта. Необходимо сознавать, что от степени достоверности исходной информации и умения правильно интерпретировать данные, появляющиеся в процессе проектного анализа, зависит успех реализации проекта.

Ниже приведен перечень данных, требуемых для разработки проекта в общем случае:

• o данные о предприятии;
• o финансовая информация;
• o данные о персонале;
• o юридические документы;
• o информация о нематериальных активах;
• o экономические данные: макроэкономические данные, региональные и местные экономические показатели и условия, информация по отрасли, рыночная информация;
• o технические данные.

Понятно, что для каждого проекта может потребоваться дополнительная информация, отражающая его специфику.

3. Разработка технической части проекта. Техническая часть проекта должна включать в себя организационную структуру и физический план выпуска конкретной продукции (работ, услуг), определение соответствующих инвестиционных издержек, а также издержек, возникающих на этапе эксплуатации.

Основными задачами, решаемыми при разработке технической части проекта, являются:

• o определение технологии, подходящей с точки зрения целей проекта;
• o анализ внешних и внутренних факторов производства;
• o проверка соответствия необходимых ресурсов и ресурсов, имеющихся в наличии либо потенциально доступных;
• o определение себестоимости производимой продукции (работ, услуг).
• 4. Маркетинговый анализ. Основные элементы маркетингового анализа в рамках разработки инвестиционного проекта: анализ рынка, анализ конкурентной среды; разработка маркетингового плана продукта; обеспечение достоверности информации, используемой ддя предыдущих разделов.
• 5. Коммерческий анализ.
• 6. Финансовый анализ.
• 7. Бюджетный, региональный и отраслевой анализ.
• 8. Институциональный анализ.
• 9. Экологический анализ.
• 10. Анализ рисков.
• 11. Проработка юридических вопросов, связанных с реализацией проекта.
• 12. Экспертиза проекта.

Окончательно инновационный проект оформляется в виде бизнес-плана. В бизнес-плане, как правило, отражаются все перечисленные выше вопросы. В то же время структура бизнес-плана не предполагает повторение перечисленных разделов. Более того, следует уяснить, что нет строгих стандартов бизнес-планирования, которым надлежит следовать “во всех случаях жизни”. Бизнес-план проекта, в первую очередь, должен удовлетворять требованиям того субъекта инвестиционной деятельности, от решения которого зависит дальнейшая судьба проекта.

В состав бизнес-плана инновационного проекта, как правило, входят следующие пункты.

• 1. Общие предпосылки и история проекта:
  • o данные об организаторе проекта: имена, адреса, форма собственности, финансовые возможности;
  • o предпосылки для создания проекта;
  • o цель проекта; общие черты маркетинговой стратегии проекта;
  • o месторасположение проекта (ориентирован ли проект на местные или внешние ресурсы, на местный или внешний рынок);
  • o государственная или региональная экономическая и промышленная политика содействует реализации проекта.
• 2. Общий анализ рынка и концепция маркетинга:
  • o анализ результатов маркетинговых исследований по направлениям:
    • – деловая среда;
    • – целевой рынок и сегментация рынка;
    • – каналы сбыта;
    • – конкуренция;
    • – жизненные циклы продуктов;
    • – цикличность сегмента рынка;
  • o анализ годовых показателей спроса (объем спроса, уровень цен) и поставок, а также анализ тенденций спроса и поставок;
  • o обоснование маркетинговых стратегий;
  • o формулировка общей концепции маркетинга;
  • o расчет маркетинговых издержек;
  • o расчет бюджетных показателей продаж и поступлений (количество, цены, доля рынка и т.д.);
  • o определение влияния проекта на производственную программу и производственную мощность предприятия, а также на технологический уровень производства.
• 3. Сырье и поставщики:
  • o расчет годовой потребности в поставках материальных ресурсов;
  • o оценка наличия необходимых материальных ресурсов (сырье, полуфабрикаты, вспомогательные материалы, комплектующие и т.д.);
  • o анализ полученных результатов и разработка возможных стратегий по поставкам (маркетинг поставок);
  • o выявление возможностей долгосрочного сотрудничества с потенциальными поставщиками.
• 4. Месторасположение, участок и окружающая среда:
  • o идентификация месторасположения и характеристика выбранного для размещения предприятия участка с учетом:
    • – воздействия на экологическую ситуацию в регионе;
    • – социально-экономической политики местных властей;
    • – имеющейся инфраструктуры;
    • – природных условий;
  • o расчет основных затрат, относящихся к месторасположению и участку;
  • o обоснование выбора и критический анализ аспектов месторасположения и участка.
• 5. Проектирование и технология:
  • o расчет производственной программы и производственной мощности предприятия;
  • o описание и обоснование выбора технологии:
    • – соответствие технологии продукту и производственному процессу;
    • – основные преимущества и недостатки;
    • – жизненный цикл технологии;
    • – методы передачи технологии;
    • – затраты по освоению, обучению, страхованию рисков;
    • – расчет издержек;
    • – юридические аспекты приобретения и передачи технологии;
  • o описание общей схемы проекта и его рамок;
  • o расчет стоимости основных элементов производства на предприятии:
  • o определение состава основных работ по гражданскому строительству;
  • o расчет затрат по гражданскому строительству.
• 6. Управление и накладные расходы:
  • o организационная структура, схема управления, принципы управления;
  • o расчет управленческих расходов.
• 7. Трудовые ресурсы:
  • o социально-экономическая и культурная среда, ее соответствие требованиям проекта;
  • o наличие свободных трудовых ресурсов;
  • o образовательные и квалификационные требования;
  • o необходимость переподготовки кадров;
  • o причины привлечения иностранных специалистов, если такая необходимость возникает;
  • o основные кадры;
  • o штатное расписание;
  • o расчет затрат по оплате труда.
• 8. Схема реализации проекта:
  • o расчет продолжительности строительства и монтажа оборудования;
  • o расчет продолжительности пускового и начального периодов производства;
  • o составление плана мероприятий по своевременной реализации этапов проекта.
• 9. Финансовый анализ и оценка инвестиций:
  • o характеристика критериев, определяющих оценку инвестиций;
  • o расчет полных инвестиционных издержек, включая затраты на:
    • – приобретение или аренду земельного участка;
    • – подготовку участка;
    • – проектирование и строительство зданий и сооружений;
    • – приобретение основного оборудования;
    • – приобретение вспомогательного и обслуживающего оборудования;
    • – основной акционерный капитал;
    • – предпроизводственные расходы и капитальные затраты;
    • – потребности в чистом оборотном капитале;
  • o полные издержки на проданную продукцию:
  • – текущие издержки;
  • – амортизационные отчисления;
  • – издержки на маркетинг;
  • – транспортные издержки:
  • – издержки обращения;
  • – издержки финансирования;
  • – накладные издержки;
  • o финансирование проекта:
    • – источники финансирования;
    • – влияние издержек финансирования и издержек по обслуживанию долга на эффективность проекта;
    • – наличие налоговых, амортизационных, таможенных и других льгот для инвестиционных проектов (государственная политика в отношении финансирования и инвестирования);
  • o оценка инвестиций:
  • – расчет дисконтируемого денежного потока и связанных с ним показателей (чистой текущей стоимости и внутренней нормы доходности проекта);
  • – расчет срока окупаемости;
  • – рентабельность начального инвестированною капитала и рентабельность акционерного капитала;
  • – финансовое и экономическое влияние проекта на региональную и государственную экономическую среду;
  • o анализ неопределенности, включая:
    • – определение критических переменных при анализе чувствительности;
    • – оценку рисков;
    • – определение возможных сценариев поведения и средств управления в условиях риска;
    • – антикризисные стратегии;
    • – анализ чувствительности проекта к систематическим рискам;
  • o анализ национальной экономики. Выводы:
• 1) главные достоинства проекта;
• 2) основные недостатки проекта;
• 3) вероятность осуществимости проекта;
• 4) оценка целесообразности реализации проекта.

Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников – инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного и зарубежного инвестирования.

Бизнес-план является объектом интеллектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите.

Структура бизнес-плана может быть различной, в зависимости от целей, задач компании, вида деятельности и ряда других факторов. Здесь приводится классическая структура, которой в любом случае необходимо придерживаться при бизнес-планировании [14, с. 38].

1. Резюме

Резюме – самая важная часть любого бизнес-плана. Аналогично аннотации к научной статье, в резюме необходимо максимально кратко изложить все основные положения и преимущества бизнес-плана, с тем, чтобы наиболее полно охарактеризовать предлагаемый бизнес и обоснование его прибыльности. Как правило, данный раздел пишется в последнюю очередь, когда все остальные разделы бизнес-плана уже составлены, проверены и просчитаны.

Резюме бизнес-плана не должно по объему превышать 3-4 страницы. В резюме обязательно следует отметить следующие позиции:

• 1. Суть проекта.
• 2. Эффективность проекта.
• 3. Сведения о предприятии.
• 4. Команда проекта.
• 5. Стратегия реализации проекта.
• 6. Объем необходимого финансирования.
• 7. План возврата заемных средств.
• 8. Гарантии возврата инвестиций.

Основное требование к резюме – простота и лаконичность, минимум специальной терминологии. С первых слов читатель (потенциальный инвестор) должен получить информацию о наличии обоснованного спроса на предлагаемую продукцию и об эффективности проекта. Резюме можно дополнить наглядной иллюстрацией или фотографией, чтобы оставить след в памяти читателя.

2. Инициатор проекта (персона + команда + предприятие)

В данном разделе следует дать описание предприятия и отрасли, а также команды и руководителя проекта. Важно охарактеризовать предприятие, обратив внимание на его отличия от других компаний, присутствующих на рынке.

Не менее важно дать грамотную оценку отрасли в целом: анализ текущего состояния отрасли, тенденции развития и темпы роста, место предприятия в отрасли. Важно отметить характер спроса в данной отрасли, характер основной массы предприятий, работающих в данной сфере.

Базовая информация о компании должна содержать следующие позиции:

• 1. Общие сведения о предприятии (название, год основания, организационно-правовая форма, уставный капитал предприятия фактический и почтовый адрес, место нахождения предприятия, занимаемая площадь).
• 2. Структура управления, руководство, персонал (сведения об учредителях и собственниках, распределении долей между ними, организационная структура предприятия, сведения о руководителях предприятия и ключевых сотрудниках).
• 3. Текущая миссия и цели. (В заявлении о миссии следует указать, чего компания хочет добиться сейчас и в ближайшей перспективе. Это заявление должно быть очень кратким и давать четкие указания сотрудникам, потенциальным инвесторам, клиентам, читающим бизнес-план.)
• 4. Основные достижения и финансовые результаты на настоящий момент. (В последней части анализа состояния компании следует дать ее краткую финансовую историю и описать основные достижения.)
• 3. Описание продукции

В этом разделе описывается продукт или услуга, которая предлагается на рынке покупателям. Написанию этого раздела предшествует предварительная работа по выбору продуктов и услуг, которые должны стать основой бизнеса.

В раздел обычно включается следующая информация:

• 1) наименование изделия и его спецификация;
• 2) функциональное назначение и область применения;
• 3) основные технические, эстетические и другие характеристики продукции;
• 4) показатели технологичности и универсальности продукции;
• 5) соответствие стандартам и нормативам (контроль качества);
• 6) стоимостная характеристика;
• 7) стадия развития продукта (идея, эскизный проект, рабочий проект, прототип, опытная партия, серийное производство);
• 8) возможности дальнейшего развития продукции;
• 9) концепция развития продукции следующих поколений:
• 10) сведения о патентно-лицензионной защите, торговых знаках, авторских правах и других объектах интеллектуальной собственности;
• 11) структура выпуска продукции в натуральных и стоимостных показателях;
• 12) условия поставки продукции;
• 13) преимущества продукции перед аналогами (здесь важно подчеркнуть уникальность продукта или услуги, их потенциал, преимущество может заключаться в возможности выполнить задачу быстрее и эффективнее, чем конкурирующие изделия (неосязаемый фактор); во внешнем виде (осязаемый фактор).
• 14) экспортные возможности продукции.

Главная задача данного раздела – определение ключевых преимуществ нового продукта по сравнению с продуктами-конкурентами.

4. Анализ рынка и план маркетинга

Основной стратегический раздел бизнес-плана.

Здесь описываются пошаговые инструкции по завоеванию предприятием рынка, приводится оценка рыночных возможностей компании. Объем сбыта продукции с точки зрения прогнозирования является наиболее важным и сложным, поскольку анализ существующего рынка и политика формирования спроса определяют эффективность реализации инновационного проекта в целом.

Очевидно, что важнейшим объектом при изучении рынка является потребитель. Найти своих клиентов поможет сегментация рынка. Различают демографическую, географическую сегментацию, а также поведенческое сегментирование.

Значительным фактором внешней среды, который непосредственно оказывает влияние на деятельность компании, является конкуренция. Необходимо определить степень конкуренции: конкретные компании, продукцию, услуги, которые составляют подлинную конкуренцию.

В конечном итоге при анализе рынка необходимо провести оценку: потенциальной емкости рынка, потенциального объема продаж (предложения), реального объема продаж.

Для существующих товаров и рынков оценки даются по фактическим данным, для новых рынков и новых товаров оценки будут носить прогнозный характер.

Теперь рассмотрим содержание плана маркетинга.Цель этой части бизнес-плана – разъяснить, как предполагаемый бизнес намеревается воздействовать на рынок и реагировать на складывающуюся обстановку, чтобы обеспечить сбыт товара. План маркетинга предусматривает следующие позиции: цели и стратегии маркетинга, ценообразование, выбор системы распространения товара (услуги), продвижение товара (услуги).

При решении вопросов связанных с целями и стратегиями маркетинга, необходимо на основе общей стратегии компании детализировать цели маркетинга по продаже конкретных товаров или услуг, по проникновению на конкретные рынки, выпуску новых товаров, по конкурентной борьбе на рынках, методам стимулирования продаж, по бюджету маркетинга и т.д. Цена товара может определяться с учетом множества факторов: себестоимости продукции, уникальных достоинств товара, его качества, цены конкурентов на аналогичный товар (услугу) или товары-заменители, цены, определяемой спросом на данный товар (услугу). Выбор метода установления цен и уровень планируемой цены свидетельствует о выработке компанией своей ценовой политики.

Схема распространения товаров – это организация каналов сбыта продукции от производителя к потребителям. Компания должна определить, как будет распространяться продукция – самостоятельно или через посредников. В схеме должны быть предусмотрены структура и размеры каналов сбыта (одно, двух-, трехуровневые каналы сбыта), при этом эффективным решением данного вопроса является выбор наилучшей комбинации нескольких каналов.

Продвижение товара (услуги) включает рекламу, связи с общественностью, организацию послепродажного обслуживания. Компании необходимо определить цели рекламы, рекламный бюджет, целесообразно ли создавать на фирме систему связи с общественностью, предложить систему послепродажного обслуживания.

5. Производственный план

Структура производственного плана может быть примерно следующей.

• 1. Описание производственного цикла. Графическая характеристика производственного цикла предлагаемого бизнеса. Корреляция с сезонными колебаниями спроса и загрузки производственных мощностей предприятия, влияние на уровень складских запасов.
• 2. Описание необходимых производственных мощностей и темпов их развития и замены. Для существующего предприятия необходимо описать ту часть мощностей, которая уже имеется и будет задействована в проекте, а также те мощности, которые необходимо приобрести и ввести в эксплуатацию. Условия и сроки приобретения и монтажа нового оборудования.
• 3. Производственная стратегия предприятия. Описание сути производственного процесса, если речь о существующем предприятии, или философии будущего производства, основных ценностей руководства в производственных вопросах. Уровень брака, описание подходов к вопросам качества, анализ системы управления качеством на предприятии или предложения по ее построению и внедрению.
• 4. Стратегия снабжения предприятия. Система управления запасами на предприятии. Если производство существует – анализ эффективности системы снабжения с точки зрения издержек на содержание запасов.
• 5. Рабочая сила, система контроля квалификации персонала. Требования к профессиональной квалификации производственного персонала.
• 6. Взаимоотношения с государством и правовое регулирование производственной деятельности. Нормативные акты, имеющие отношения к производству, наличие ограничений, лицензирования, экологических санкций.
• 6. Организационный план

Организационный план, как правило, состоит из двух частей: первая – деловое расписание (план-график) реализации проекта, вторая – организационная структура компании.

Первая часть дает представление о привязке проекта ко времени реализации каждого пункта в бизнес-плане, а также позволяет проиллюстрировать временные затраты на выполнение каждого пункта.

Расписание позволяет контролировать ключевые события всего проекта, предусматривать сбои и вносить своевременные корректирующие изменения в план, оценивать влияние подобных сбоев на конечный результат, с тем, чтобы минимизировать риски и снизить вероятность несвоевременного завершения проекта. Грамотно составленное деловое расписание, помимо прочего, демонстрирует потенциальному партнеру уровень профессиональной компетенции команды проекта, ее способности управлять всеми ресурсами, в том числе самым дорогим – временем. Как правило, начинающие предприниматели склонны недооценивать временные затраты на воплощение в жизнь этапов проекта, поэтому необходимо стараться быть как можно более объективно и обоснованно назначать сроки выполнения этапов.

Вторая часть раздела – организационная структура компании. На стадии формирования структуры управления важно учитывать основные принципы ее построения: оптимальное распределение прав и обязанностей, заинтересованность исполнителей, информирование руководителей, наличие контроля. Работоспособность предприятия будет обеспечена лишь в случае нахождения согласованного равновесия между интересами производства и интересами и способностями работника.

Важно обратить внимание на структуру команды проекта – распределение ролей между членами управленческой команды, наличие вакантных позиций, история сплочения коллектива. В некоторых случаях полезно привести краткое резюме ключевых персоналий команды проекта, их послужной список. В бизнес-плане необходимо также отразить кадровую политику компании.

7. Финансовый план и анализ эффективности проекта

Содержание финансового плана – это совокупность планово-отчетных документов:

• 1. План-прогноз доходов (продажи).
• 2. План-прогноз расходов (структура себестоимости продукции и затрат на реализацию).
• 3. План-прогноз прибылей и убытков.
• 4. План движения денежных средств.
• 5. Прогнозный баланс.

Традиционно, в качестве иллюстрации прибыльности проекта, в бизнес-плане присутствуют следующие показатели экономической эффективности:

• 1. Дисконтированный срок окупаемости (DPP). Этот показатель характеризует время, необходимое для возврата привлеченных средств. Как правило, исчисляется в месяцах, даже если срок окупаемости превышает несколько лет.
• 2. Чистый приведенный доход (NРV). Этот параметр соответствует объему чистого дохода, с учетом дисконтирования, т.е. приведения всех денежных потоков к одному времени.
• 3. Внутренняя норма рентабельности (IRR). Данный показатель дает представление об относительной прибыльности проекта в сравнении с текущей ставкой рефинансирования ЦБ.
• 4. Индекс прибыльности (PI). Характеризует отношение приведенных доходов, ожидаемых от инвестиций, к сумме инвестированного капитала.
• 8. Инвестиционный план

Данный раздел бизнес-плана ориентирован на предоставление прозрачной информации о целях инвестирования ресурсов в проект, направлениях использования вложенных денежных средств. Потенциальный инвестор должен получить полную и объективную информацию о том, как команда проекта будет распоряжаться его деньгами, на что они будут потрачены, какова будет доля инвестора в будущих доходах компании.

9. Анализ рисков

Вопросы, связанные с рисками, их оценками, прогнозированием и управлением ими являются весьма важными, т.к. потенциальные инвесторы (кредиторы) хотят знать, с какими проблемами может столкнуться компания как инициатор проекта предполагает выйти из сложившейся ситуации.

Для крупных проектов необходим тщательный просчет рисков с использованием специального математического аппарата теории вероятностей, для более простых оценок достаточен анализ риска с помощью экспертных оценок. Главное – не сложность расчетов и не точность вычислений, а умение инициатора проекта заранее предугадать все типы возможных рисков, с которыми он может столкнуться, источники этих рисков, моменты их возникновения; а затем разработать меры по сокращению числа этих рисков и минимизации потерь, которые они могут вызвать.

Основные этапы системы управления рисками, которые должны найти должное отражение в бизнес-плане:

• – идентификация риска,
• – анализ и оценка риска,
• – разработка реакции на риск,
• – документирование и контроль.

Приложения

В настоящее время объем бизнес-планов имеет стойкую тенденцию к сокращению. Поэтому в приложения рекомендуется переносить все таблицы, обосновывающие финансовые расчеты, массивы данных, копии разъяснительных или разрешительных документов, лицензий, патентов, материалы маркетингового исследования, заявки на поставку продукции и т.п.

Информация, приведенная в разделах бизнес-плана, необходима для того, чтобы заинтересовать потенциального инвестора [16, с. 73].