Бизнес план и его стоимость

Трудно себе представить бизнес-план, для которого не пришлось бы создавать расчёты. Определённых вычислений требуют все части бизнес-плана: маркетинговая, операционная, производственная.

Но наиболее важна в плане расчётов финансовая часть бизнес-плана. Именно она позволяет выявить, насколько прибыльным и устойчивым будет создаваемый бизнес.

Финансовая часть должна отвечать на следующие вопросы:

Сколько средств понадобится для запуска бизнеса?
Сколько прибыли он будет приносить?
Как скоро окупится бизнес?
Насколько устойчивым и выгодным он окажется?

На каждый из этих вопросов отвечает одна из частей бизнес-плана. А значит, в структуре финансовой части бизнес-плана будут такие разделы, как инвестиционные затраты, прогноз прибылей и убытков, денежный поток и оценка эффективности проекта.

Кстати, вам может пригодиться пошаговая инструкция по написанию бизнес-плана самостоятельно, ее можно почитать здесь.

Инвестиционные затраты

Первое, что нужно сделать, составляя бизнес-план, — детально просчитать, во сколько обойдётся создание бизнеса. Это позволит самому предпринимателю понять, сколько денег потребуется для старта бизнеса и нужно ли привлекать займы.

В этой части бизнес-плана необходимо учесть все статьи расходов, связанные с запуском бизнеса. Для ясности стоит обратиться к примеру. Рассмотрим бизнес-план по строительству автомойки на два поста. Вложиться придётся как в само строительство, так и в закупку оборудования. В общем виде список инвестиционных затрат на этот бизнес будет выглядеть так:

Проектные работы
Закупка стройматериалов и строительные работы
Подключение к электричеству, водоснабжению и другим инженерным сетям
Закупка оборудования
Монтаж оборудования

По словам владельца сети автомоек «Мойдодыр» в Казани Айдара Исмагилова, строительство автомойки обойдётся в 30-35 тыс. рублей на квадратный метр с учётом проектных работ и подведения коммуникаций. Сумма в итоге получается довольно солидная, поэтому сейчас среди начинающих бизнесменов популярнее аренда, а не строительство под ключ. В этом случае в план инвестиций войдут и арендные платежи до открытия бизнеса, и ремонт помещения.

Затраты на оборудование будут зависеть от типа мойки. Если автомойка ручного типа, то на оборудование достаточно будет заложить 400 тыс. рублей. А вот для автоматической мойки затраты составят минимум 300 тыс. евро.

примерные инвестиции

Для расчётов лучше брать некую усредненную цену по каждой из статей расходов. Например, если нужно просчитать расходы на аренду недвижимости, стоит взять в расчёт не самую высокую и не самую низкую цену за квадратный метр, а среднюю цену на рынке. Определить её можно, изучив предложения аренды в своём городе.

Другое дело — если поставщик и его цена уже заранее известны. Например, для автомойки требуется оборудование только строго определённого производителя. Тогда в расчёты нужно включить именно те цены, которые он предлагает.

Знание необходимого объема инвестиций позволит не только прикинуть, сколько денег понадобится на запуск бизнеса, но и как быстро он окупится.

Прогноз прибыли и убытков

Определившись с суммой инвестиций, нужно понять возможно ли вообще отбить первоначальные вложения. Поэтому следующий шаг при составлении финансовой части бизнес-плана — прогноз прибылей и убытков.

От чего отталкиваться при составлении этого прогноза? От планируемого дохода бизнеса. Чтобы посчитать его, необходимо стоимость услуги или товара умножить на количество продаж.

Если вернуться к примеру с автомойкой, нужно цену мойки одного автомобиля умножить на количество помытых за месяц машин. Цена за разные виды мойки авто чаще всего варьируется. Например, быстрая мойка кузова обойдётся в 170 рублей, а комплексная мойка внутри и снаружи — в 500 рублей. Лучше взять в расчёт некий средний чек.

Загрузка автомойки также будет разной в зависимости от сезона, площади и типа мойки. Хорошим показателем для ручной мойки считается помывка 120-140 авто в день, для автоматической — 400-500 машин в день. Но по факту клиентов может быть меньше.

Следующий шаг расчётов — величина расходов бизнеса. Чтобы определить её, нужно сложить все запланированные расходы. В случае с автомойкой в этот раздел войдут:

Расходы на материалы (тряпки и автохимию)
Расходы на выплату зарплаты персоналу
Расходы на оплату коммунальных услуг и связи
Расходы на рекламу
Расходы на выплату налогов
Расходы на платежи по кредитам

Сюда же могут войти расходы на оплату аренды, охрану, одним словом на всё, что необходимо для поддержания деятельности бизнеса. По словам Айдара Исмагилова, на расходные материалы стоит заложить 100 тыс. рублей в месяц. Все прочие расходы могут довольно сильно различаться в каждом конкретном случае в зависимости от разных факторов. Так, расходы на рекламу будут зависеть от расположения автомойки: если она во дворах, то потребуется полноценная рекламная кампания, а если на оживленной магистрали — достаточно будет заметной вывески.

прогноз прибыли и убытков

Если вычесть из суммы доходов бизнеса сумму его расходов, можно узнать какова чистая прибыль. Этот показатель гораздо лучше, чем доход, показывает, каково состояние бизнеса и сколько нужно вложить в его дальнейшее развитие.

На первых порах работы бизнеса расходы зачастую превышают доходы, а вместо чистой прибыли появляются чистый убыток. В первые месяцы или даже год работы это — нормальная ситуация. Пугаться её не стоит: главное, чтобы убыток сокращался с каждым месяцем.

Составляя прогноз прибылей и убытков, все показатели стоит просчитать помесячно до момента окупаемости бизнеса. При этом не стоит делать прогноз слишком оптимистичным: представьте, что доход будет не максимально возможным, возьмите усреднённые показатели.

Денежный поток (Cash Flow)

Для бизнеса, который пока находится на стартовом этапе, важно понять не только какова будет его чистая прибыль. Одним из важнейших показателей является так называемый денежный поток или cash flow. Рассчитав денежный поток, можно определить каково финансовое состояние бизнеса и насколько эффективны инвестиции в него.

Денежный поток рассчитывается как разница между денежными поступлениями и оттоками за определённый период. Если вернуться к примеру с автомойкой, то чтобы рассчитать денежный поток в первый месяц её работы, необходимо за поступления взять чистую прибыль, а за оттоки — сумму первоначальных инвестиций.

При этом считать будет удобнее, если оттоки обозначить как отрицательное число. То есть, к сумме начальных инвестиций в автомойку добавляем знак «минус», а к полученному числу прибавляем чистую прибыль в первый месяц работы.

Чтобы посчитать денежный поток во втором месяце, нужно найти разницу между результатом первого месяца и чистой прибылью, полученной во втором месяце. Поскольку в первый месяц получилось отрицательное число, чистую прибыль к нему снова нужно прибавить. Денежный поток во все последующие месяцы считается по той же схеме.

Оценка эффективности проекта

Спрогнозировав прибыли и убытки, а также движение денежных средств бизнеса, необходимо перейти к одному из наиболее важных разделов — оценке его эффективности. Существует множество критериев, по которым оценивается эффективность проекта. Но для малого бизнеса достаточно оценить всего три из них: рентабельность, точку безубыточности и срок окупаемости.

Рентабельность бизнеса — один из наиболее важных показателей. Вообще, в экономике существует множество различных показателей рентабельности — рентабельность собственного капитала, рентабельность активов, рентабельность инвестиций. Все они позволяют провести оценку эффективности бизнеса в разных его аспектах.

Чтобы понять, какие именно показатели рентабельности стоит просчитать в своём бизнес-плане, нужно обратиться к требованиям инвестора или кредитной организации. Если же цель — оценить рентабельность бизнеса «для себя», достаточно будет просчитать общую рентабельность бизнеса.

Сделать это просто. Достаточно прибыль бизнеса разделить на сумму его доходов, а затем умножить полученное число на 100, чтобы получить результат в процентах.

Трудно назвать оптимальный показатель рентабельности бизнеса. Он во многом зависит от величины бизнеса, рода деятельности компании. Для микробизнеса с выручкой до 10 миллионов рублей хорошим считается показатель рентабельности в 15 — 25%. Чем крупнее бизнес, тем ниже может быть полученный процент. В случае с автомойкой нормальный показатель рентабельности — от 10 до 30%, утверждает Айдар Исмагилов.

Ещё один показатель, который необходимо просчитать, — точка безубыточности. Она позволяет определить, при каком доходе предприятие будет полностью покрывать свои расходы, но пока не будет получать прибыли. Это нужно знать, чтобы понять насколько прочен бизнес в финансовом плане. Чтобы найти точку безубыточности, нужно сначала умножить доход бизнеса на его постоянные расходы, затем от дохода отнять переменные расходы, а после – первое полученное число разделить на второе.

Постоянные расходы — те, что не зависят от объемов произведённого товара или оказанных услуг. Такие расходы бизнес несет даже тогда, когда простаивает. В случае с автомойкой в число таких затрат входят зарплата бухгалтеров и администраторов, коммунальные услуги и связь, амортизационные отчисления, платежи по кредитам, налоги на имущество и так далее.

Переменные расходы — всё, что меняется вместе с изменением объема производства. Например, на мойке затраты, которые меняются с увеличением или уменьшением числа вымытых машин, это расходы на автохимию, расход воды, сдельная зарплата.

Получив в результате проведённых расчётов определённое число, можно соотнести его с отчётом о прибылях и убытках. В тот месяц, когда доход бизнеса достигнет или превысит сумму, полученную в результате расчёта точки безубыточности, она и будет достигнута.

Чаще всего точка безубыточности достигается далеко не в первый месяц работы бизнеса, особенно если он связан с производством. По словам Айдара Исмагилова, в случае с автомойкой выход на точку безубыточности зависит от сезона. Если мойка открылась в сухой летний сезон, когда спроса на услуги мало, они будет убыточной в течение всего этого сезона. Если же открытие произошло в сезон повышенного спроса, то на точку безубыточности можно выйти и в первый месяц.

Срок окупаемости бизнеса — один из важнейших показателей не только для самого предпринимателя, но и для его потенциальных инвесторов. Например, если срок окупаемости бизнеса слишком долог, то получить кредит на него в банке становится гораздо сложнее.

Проще всего посчитать срок окупаемости, если уже просчитан денежный поток. В этом случае нужно найти месяц, в котором после сложения положительного числа чистой прибыли с отрицательным числом начальных инвестиций получилось положительное число. Это будет означать, что прибыль от бизнеса полностью покрыла первоначальные вложения в него.

Именно по этой причине высчитывать денежный поток, как и прибыли и убытки, необходимо как минимум до тех пор, пока не будет достигнут срок окупаемости. Срок окупаемости инвестиций в значительной мере зависит от величины инвестиционных расходов. В случае с автомойкой минимальный срок — 3 года.

Вот основные показатели, которые необходимо будет рассчитать в бизнес-плане на старте любого бизнеса. Конечно, это далеко не аксиома, и в зависимости от требований инвесторов, состояния предприятия, его вида деятельности и других особенностей могут понадобиться дополнительные расчёты. Большую часть из них можно провести самостоятельно.

Источник

К вопросу о стоимости, или Сколько стоит бизнес-план

* В расчетах используются средние данные по России

Стоимость разработки бизнес-плана инвестиционного проекта и сроки его написания зависят от многих ценообразующих факторов, о которых потенциальный заказчик иногда даже и не подозревает.

В большинстве случаев, когда мне звонят или пишут по вопросам, касающимся темы бизнес-планирования, заказчиков, как правило, интересуют два вопроса: вопрос о стоимости бизнес-плана и сроки его изготовления. Если бы я не был специалистом в этой области, я, скорее всего, спрашивал точно так же. Но…

Но, дело в том, что стоимость разработки бизнес-плана инвестиционного проекта и сроки его написания зависят от многих ценообразующих факторов, о которых потенциальный заказчик, иногда, даже и не подозревает. И, «с ходу» ответить на этот вопрос, безусловно, можно, но… Велика вероятность ошибки и, кто-то останется в проигрыше. Или я как разработчик, или заказчик. А это не есть хорошо, так как заключение сделки должно приносить зримую пользу обеим сторонам.

Если заказчик с бизнес-планированием сталкивается впервые, то «первые» его заказы могут быть не совсем удачными. Как правило, у него нет четкого понимания того, что он заказывает. Бизнес-план для него это нечто абстрактное, неведомое и таинственное. Единственный критерий для него – это “ШОБ ЕГО ПРИНЯЛИ”! Даже, чтобы вопросов не задавали, приняли и забыли!

Ну и цена, разумеется, его волнует. И если ему… где-то там «на стороне» предложили на 5 тысяч дешевле и на 3 дня быстрее – он уже чувствует себя успешным торговцем на рынке интеллектуальных услуг, видит свою «выгоду» и ощущает повышение адреналина в крови! Йес!!! Но «йес» ли это на самом деле? Нет, не повышение адреналина, а… «условная выгода»? Есть ли она на самом деле? Этот вопрос скорее из разряда риторических, но давайте попытаемся в нем разобраться.

Допустим, вы звоните потенциальному разработчику бизнес-планов… и чисто/конкретно так говорите ему: «надо то-то и то-то!!! Цена вопроса? Сроки? А???» Если без «лишних запросов/вопросов» (вы только озвучили отрасль или вашу «задумку») со стороны потенциального исполнителя вам «с ходу» называют некую «цифру стоимости услуг и сроки», особо не вникая в тонкости вашего проекта, то у вас есть серьезный повод задуматься и насторожиться и вот почему…

Потому что вы общались или с администратором, или с «молодым специалистом», а с них какой прок? Выдадут вам в итоге некий документ условным названием «Бизнес-план», но то ли вы заказывали изначально?

Когда покупатель в колбасном отделе покупает колбасу, он, в большинстве случаев, четко знает и видит, что он покупает. Или вареную, или копченую, или иную. Колбаса, она и есть колбаса, однако… цена разнится, иногда, в разы. А почему? А потому, что вкусовые свойства разные. Что-то вкуснее, что-то не очень… А почему вкус отличается? А где-то мяса больше, где-то соя, да и технологии разные: копчение, варение… Отсюда ощутимая разница в цене.

С бизнес-планами не совсем так… Вернее, совсем не так. Вы покупаете некий документ, который должен удовлетворять определенным требованиям: иметь определенную структуру, содержать достоверную информацию, включающую в себя…Сумеете ли вы адекватно оценить качество разработанного для вас бизнес-плана? Если да, то по каким критериям вы будете это делать?

Что вам нужно как заказчику бизнес-плана

На самом деле, прежде чем что-то у кого-то заказывать, я бы порекомендовал потенциальным заказчикам разобраться «для себя»… А что же ему, Заказчику, надо на самом деле? И, разумеется, для каких целей?

Какие могут быть варианты?

По первому вопросу варианты следующие:

бизнес-план;
технико-экономическое обоснование;
инвестиционное предложение;
резюме инвестиционного проекта;
инвестиционный меморандум.

Да и по второму… вариантов не так много:

для банка (получения кредита);
для потенциальных инвесторов (привлечение инвестиций);
для акционеров (учредителей);
и, гораздо реже… для себя любимого (чтобы… «не попасть на бабки»)!

Последним заказчикам сразу должна быть скидка! Как правило, таким заказчикам я предлагаю начать не с бизнес-плана, а с финансового расчета, так как это по стоимости значительно дешевле.

И, соответственно, разобравшись для себя с этими вопросами, можно начать общаться с потенциальными исполнителями.

В чем состоит задача заказчика и исполнителя

Как вы понимаете, разработка бизнес-плана – это прикладывание к этому процессу определенных усилий. Ваших усилий как заказчика и постановщика задачи и усилий исполнителя как разработчика и советчика-консультанта! В какой-то степени, это совместная работа. Почему? Потому что в большинстве случаев, вы четко и точно знаете, чего вы хотите и как вы видите этот бизнес. Более того, вы четко знаете, чего вы не хотите! Разработчик же, как правило, не ясновидящий и даже не яснослышащий, и он находится в полном неведении относительно всех ваших задумок. Поэтому, крайне важен обмен информацией! Важно понимать, чем корректней будет поставлена задача, тем лучше будет результат!

В первую очередь, необходимо определиться с разработчиком, в каком формате вы хотите увидеть ваш бизнес-план? Форматов не так много, но это крайне важно, так как от так называемого «формата» зависят фактические трудозатраты. То есть сколько часов будут заниматься вашим проектом и, следовательно, стоимость услуг. По сути, разработчик продает вам свои знания и опыт в виде временных затрат.

Какие форматы бизнес-планов бывают

Какие форматы бывают? На самом деле, их не так много.

Формат бизнес-планов UNIDO

Существует формат или стандарт UNIDO – это зарубежный стандарт. Посмотреть его можно тут:

Требования к бизнес-плану Организации по промышленному развитию ООН (UNIDO).

Очень часто Заказчики настаивают именно на нем. Я, безусловно, работаю и в этом формате, но мне он не очень нравится…. Не нравится потому, что, на мой взгляд, как специалиста, российские требования (форматы) и методические рекомендации лучше и глубже.

Бизнес-план для “Сбербанка”

Что касается Российских банков, то требования у них разные, но… ОАО «Сбербанк России» вполне устраивает это формат:

Требования к бизнес-плану и рекомендации по его составлению, разработанные федеральным фондом поддержки малого предпринимательства (Zip архив).

В моем понимании, он наиболее адекватен.

Бизнес-план для “Россельхозбанка”

У «Россельхозбанка», требования более сложные. Следовательно, трудозатраты и цена выше. Методические пособие по разработке бизнес-плана в их формате можно посмотреть по этой ссылке:

Методическое пособие по разработке бизнес-плана инвестиционного проекта (требования «Россельхозбанка»).

Бизнес-план для “Внешэкономбанка”

А у Внешэкономбанка требования ещё более продвинуты, но это уже не «малый и средний бизнес». Вот их требования.

Рекомендации по подготовке финансовой модели (ВЭБ).
Рекомендации по подготовке бизнес-плана (ВЭБ).

Что касается меня, то я работаю в любом формате, но трудозатраты по одному и тому же проекту, исполненному в разных «требованиях» могут отличаться в разы, соответственно и стоить они должны и будут «по-разному». Заказчику это нужно четко объяснить!

Прочие факторы в ценообразовании бизнес-плана

Но мы разобрали лишь один аспект, влияющий на стоимость работ/услуг по бизнес-планированию. Стоимость услуг для конкретного клиента, безусловно, является предметом согласования и зависит от других ценообразующих факторов, на которые тоже стоит обратить внимание. Давайте остановимся на них поподробнее.

Уровень проработки инвестиционного проекта. Речь идет о том, насколько дотошно и детально все прописано, рассчитано, обоснованно. Как говорится, совершенству предела нет!
Сложность (масштабность) самого проекта. Никого не надо убеждать в том, что бизнес-план касательно открытия автомойки или строительства и ввод в эксплуатацию кирпичного завода по сложности и масштабности – это «разные» бизнес-планы. В связи с этим, стоимость услуг может значительно разниться из-за несоизмеримых трудозатрат. В связи с этим маленькая ремарка. Некоторые заказчики считают, что стоимость бизнес-плана линейно или нелинейно зависит от суммы инвестиционных затрат. Спешу огорчить или обрадовать, это не так!
Доступность и наличие необходимой информации. Я думаю, что никто не будет спорить с тем, что наличие объективной информации по бизнес-проекту – один из ключевых моментов, делающий бизнес-план ярким, информационным, конструктивным и запоминающимся. Согласитесь, что если необходимая информация для написания бизнес-плана уже имеется у заказчика, то это несколько снижает трудозатраты по написанию со стороны разработчика. Другое дело, если необходимой информации нет и её необходимо добыть… Возможно, купить. Чувствуете разницу?
Необходимость (или отсутствие необходимости) в серьезных маркетинговых или иных исследованиях. Описание рынка, на котором работает или собирается работать предприятие – это важная информация! Она должна быть достоверной и представлена в объеме, необходимом и достаточном для понимания общей «картинки» рынка. Обычно, данная информация размещается в разделе «Анализ рынка». О маркетинговых исследованиях при составлении бизнес-плана ранее я писал тут. Остается добавить, что трудозатраты на проведение маркетинговых исследований в рамках написания бизнес-плана могут быть как минимальными и весьма незначительными, так и наоборот, достаточно трудозатратными и дорогостоящими. Все зависит от конкретики. Повторяю, от «конкретики», а не от прихоти разработчика! «Техническое задание» по маркетинговой части бизнес-плана в обязательном порядке должно быть согласовано с заказчиком. В некоторых случаях, затраты по данному разделу могут значительно увеличить смету и заказчик изначально должен быть об этом проинформирован. Тут должен быть найден некий компромисс устраивающий обе стороны.
Необходимость (или отсутствие необходимости) в дополнительном привлечении экспертов. В некоторых случаях, имеется необходимость привлекать специалистов (экспертов) по «узким», специфичным вопросам касаемых технологии, рынков и прочих непростых узкоспециализированных вопросов, которые могут возникнуть при разработке «специфического» бизнес-плана (инвестиционного проекта). А привлечение эксперта – дело затратное, но необходимое. Такая необходимость возникает не часто, но, тем не менее, возникает.

Сроки составления бизнес-плана

Хороший бизнес-план не может быть сделан за 3 дня! Его написание – процесс достаточно трудоемкий и обычно занимает от 2-3 до 4-8 недель, в зависимости от сложности и масштабности самого проекта.

Никаких нормативов по срокам составления нет, однако в одной из методичек, я встречал цифру трудозатрат в бизнес-планировании. Там было написано, что на составление добротного бизнес-плана необходимо от 70 до 120 человеко-часов. Исходя из своего опыта работы могу сказать, что данная цифра вполне адекватна.

Однако, как показывает личный опыт, несложные проекты могут быть сделаны гораздо быстрее, но… при наличии всей необходимой информации!

Почему я акцентирую внимание на этих вопросах? Лишь потому, что при разработке бизнес-планов, всплывает достаточно много нюансов. Нюансов, о наличии которых заказчик может даже и не подозревать, но мне как разработчику их надо учитывать. Учитывать и согласовывать с заказчиком, разумеется.

Подведем итог

Из всех вышеперечисленных факторов и будет складываться стоимость бизнес-плана инвестиционного проекта и сроки его составления. Все это я написал совсем не для того, чтобы вам вспомнился старый «прорабский анекдот» о стоимости ремонта… В нем, прораб был достаточно конкретен и спрашивал у заказчиков: «Вам как отремонтировать квартиру: быстро, дешево или качественно? Выбирайте одно из трех…».

Я не строитель, поэтому стараюсь совместить три показателя таким образом, чтобы заказчику этот анекдот даже и не вспомнился! Исходя из выше написанного, стоимость бизнес-плана инвестиционного проекта может быть ориентировочно следующей:

Несложные бизнес-планы – от 10 000 до 25 000 руб.
Бизнес-планы средней сложности от 25 000 до 60 000 руб.
Сложные бизнес-планы от 60 000 руб. и выше.

Дорого это или нет? Судите сами, стоимость 1 часа работы эксперта-оценщика (рекомендуемый тариф) составляет 750 руб., аудитора – 1500 руб.

Но и специалист-инвестиционник – это вам тоже не хухры-мухры, специальность редкая, специфическая, требующая многолетнего опыта и специальных знаний. Значит, один час работы стоит точно не 358 руб., а значительно выше!

И если предположить, что вашим инвестпроектом будут заниматься 2-3 недели подряд даже по 4-6 часов в день и без выходных, то путем нехитрых вычислений стоимость услуг получается немалой, но вполне адекватной.

Все материалы по тегу: бизнес-планирование

За 30 дней этим бизнесом интересовались 133591 раз.

Сохраните статью, чтобы внимательно изучить материал

Другие статьи по теме: