Бизнес план для санатория пример

Представляем Вашему вниманию проект “Санаторий-профилакторий (санаторно-курортный комплекс, лечебница)”.

Бизнес-план разработан на основе фактических данных действующего предприятия.

В создании проекта принимали участие сотрудники высокой квалификации, с опытом работы в отрасли.

Бизнес-план соответствует международным и российским стандартам (UNIDO, TACIS, ЕБРР, МЭРТ РФ, Минфин, Минстрой, Минсельхоз) и достойно представит Ваш проект в российских и международных банках, а также государственных структурах всех уровней.

В случае необходимости, специалисты нашей компании в сжатые сроки внесут корректировки в финансовые расчеты и описательную часть проекта, с тем, чтобы обеспечить полное соответствие бизнес-плана Вашим параметрам.

Проект предоставляется в формате рабочих файлов, в которые можно самостоятельно или силами квалифицированных сотрудников вносить изменения: финансовой модели (на базе Excel) и файла Word (Powerpoint).

Основные параметры проекта:

Количественные показатели: 300 человек

Объем инвестиций:

• в долларах 12 517 171
• в евро 9 220 029
• в рублях 370 000 000

Срок окупаемости проекта, лет: 7,8

Основные параметры документа

• Количество страниц – 58
• Количество графиков – 21
• Количество таблиц – 19

1 РЕЗЮМЕ

1.1 Цели и задачи проекта

Цель проекта: организация кумысолечебного санатория-профилактория максимальной вместимостью 300 человек в ХХХХ области.

В санатории-профилактории планируется организовать торговлю кумысом для всех желающих, а также оказывать следующие виды услуг:

• медицинские услуги;
• услуги фитнеса (тренажерный зал);
• бассейн;
• фитомассаж;
• кедровые бочки;
• другие услуги после анализа популярности услуг, в том числе: косметологические услуги (в том числе гидроколонотерапия, маникюр, педикюр, солярий, косметический и массажный кабинеты, аппаратный массаж);
• СПА-услуги (фитопаросауна, кедровые бочки, скипидарные ванны Залманова, сауна, релаксирующие процедуры, мануальная терапия, ручной массаж);
• фитнес-центр.

Для достижения поставленных целей требуется решить следующие задачи:

• проектирование и строительство профилактория на 300 человек;
• приобретение оборудования и техники.

1.2 Краткое описание проекта

Проектом предполагается строительство и эксплуатация кумысолечебного санатория-профилактория вместимостью 300 человек в ХХХХ области.

Для осуществления проекта будет построено здание санатория.
Объект займет общую площадь 1,5 га.

Комплекс, рассчитанный на 300 койко-мест, включает:

• столовую на 85 посадочных мест;
• зал фитнеса и релаксации;
• банный комплекс (отдельно стоящий деревянный сруб).

1.3 Целесообразность проекта

В последнее время интерес общества опять возвращается к такому продукту как кумыс. В ХХХХ создаются кумысные фермы. В советское время на территории ХХХХ были кумысные производства для членов УК и политбюро в ХХХХ ХХХХ районах. Они сохранились до сих пор.

Кумыс обладает выраженными лечебными свойствами, которые, в основном, можно свести к следующему:

• кумысные дрожжи продуцируют во время брожения антибиотические вещества по отношению к туберкулезной палочке;
• кумыс нормализует секреторную деятельность желудка и других органов пищеварения;
• кумысолечение оказывается весьма эффективным при язве желудка и двенадцатиперстной кишки, в стадии затухания процесса, а также даёт хорошие результаты при дизентерии и брюшном тифе;
• кумыс обладает бактерицидными свойствами, в том числе, в отношении кишечной палочки и других патогенных микробов;
• кумысолечение оказывает весьма благотворное действие на кровь: повышается содержание гемоглобина, улучшается лейкоцитарная формула;
• кумыс оказывает благотворное влияние на нервную систему;
• кумыс относительно быстро снимает похмельный синдром;
• кумыс немного замедляет развитие рака;
• кумыс способствует сохранению молодости кожи и всего организма в целом.

Кумыс используют при туберкулёзе, цинге, гастритах, заболеваниях поджелудочной железы, малокровия, неврастении, сердечнососудистых заболеваний и брюшного тифа.

1.4 Финансирование проекта

Потребность в финансовых ресурсах и структура финансирования

Потребность в финансовых ресурсах по проекту составляет 370,0 млн. рублей.

Планируется, что финансирование настоящего проекта будет осуществляться за счет привлеченных средств.

Условия привлечения заемных средств

Для составления настоящего бизнес-плана были приняты следующие условия привлечения денежных средств: кредит предоставляется на 148 месяцев (12,34 года), на период: март ХХХХ – июнь ХХХХ, процентная ставка по кредиту составит 15% годовых.

Привлечение кредита происходит поэтапно, в течение 9 месяцев (0,75 лет: март ХХХХ – ноябрь ХХХХ), в соответствии с календарным планом-графиком финансирования инвестиций.

Условия погашения заемных средств

На погашение кредита планируется направлять 50% свободного денежного потока после уплаты текущих расходов, налогов и процентов по кредиту, срок выплаты тела кредита составит около 135 месяцев (11,25 лет: апрель ХХХХ – июнь ХХХХ).

Погашение кредита планируется с 14 месяца проекта, траншами в среднем по 2,7 млн. рублей в течение 135 месяцев (11,25 лет: апрель ХХХХ – июнь ХХХХ).

Погашение процентов по кредиту

В течение всего периода проекта начисляются и выплачиваются проценты на используемые средства.

Проценты, начисленные за истекший период, выплачиваются в начале следующего периода.

Проценты, начисленные, но не выплаченные в период до запуска проекта, погашаются равномерно вместе с текущими процентными платежами.

Сумма начисленных процентов за период пользования кредитом достигнет 372,8 млн. рублей.

1.5 Показатели проекта

Экономическая эффективность проекта была подтверждена путем расчета традиционных финансовых показателей, используемых в проектном анализе.

Горизонт расчета проекта – 156 месяцев (13 лет). Инвестиционный период проекта (до момента запуска проекта) – 9 месяцев (0,75 лет). Рабочий период проекта (с момента запуска) – 147 месяцев (12,25 лет).

Таблица 1. Финансовые и инвестиционные показатели проекта

style=”text-align:left;”>

СОДЕРЖАНИЕ

1 ПЕРЕЧЕНЬ РИСУНКОВ И ТАБЛИЦ

1.1 Перечень таблиц

Таблица 1. Финансовые и инвестиционные показатели проекта
Таблица 2. Инвестиционный бюджет
Таблица 3. Оценка доли инвестиций
Таблица 4. Календарный и финансовый план
Таблица 5. Штатное расписание с окладами
Таблица 6. Мощность санатория
Таблица 7. План продаж (в первые 3 года проекта)
Таблица 8. Структура доходов по направлениям деятельности за период проекта
Таблица 9. План продаж и прямых затрат (за первые 3 года проекта)
Таблица 10. Постоянные затраты
Таблица 11. Переменные затраты
Таблица 12. Налоги
Таблица 13. Анализ структуры затрат (по отношению к выручке)
Таблица 14. Анализ маржинальной рентабельности по видам услуг
Таблица 15. Распределение налоговых выплат по уровням бюджета
Таблица 16. График получения и погашения кредита
Таблица 17. Финансовые и инвестиционные показатели проекта
Таблица 18. Влияние изменения отдельных параметров на показатели эффективности проекта
Таблица 19. Анализ чувствительности проекта

1.2 Перечень рисунков

Рисунок 1. Окупаемость проекта, тыс. рублей
Рисунок 2. Структура инвестиционных затрат
Рисунок 3. График финансирования инвестиционных затрат, тыс. рублей
Рисунок 4. График финансирования инвестиционных затрат, тыс. рублей
Рисунок 5. Выход на планируемые объемы оказания услуг
Рисунок 6. Динамика выручки от реализации и прямых затрат, тыс. рублей
Рисунок 7. Структура выручки
Рисунок 8. Структура постоянных затрат (к общему объему постоянных затрат)
Рисунок 9. Структура переменных затрат (к общему объему переменных затрат)
Рисунок 10. Соотношение постоянных и переменных затрат
Рисунок 11. Структура налоговых выплат (за период проекта)
Рисунок 12. Структура распределения выручки от реализации на затраты и прибыль
Рисунок 13. Точка безубыточности без учета налоговой составляющей, тыс. рублей
Рисунок 14. Точка безубыточности с учетом налоговой составляющей, тыс. рублей
Рисунок 15. Точка безубыточности проекта в целом, тыс. рублей
Рисунок 16. Структура налоговых поступлений бюджетов всех уровней (за период проекта)
Рисунок 17. Денежные потоки по привлечению и выплате кредитных средств, тыс. рублей
Рисунок 18. Выплата начисленных в текущем месяце процентов, тыс. рублей
Рисунок 19. Денежные потоки по проекту, тыс. рублей
Рисунок 20. Окупаемость проекта, тыс. рублей
Рисунок 21. Критические отклонения ключевых факторов проекта (по показателю NPV)

Университет российской
академии образования

Нижегородский филиал

Факультет экономики 
и бизнеса

Специальность: «Экономика
и управление на предприятии»

Курсовая работа

По дисциплине: Инвестиционный
анализ

Тема: Бизнес-план санатория

Исполнитель:

студент 4 курса группы: Э -104

заочной формы обучения

Щенникова Наталья Викторовна

Проверил:

                                                                                                            
Суходоев 

Н.Новгород – 2013

Содержание

1.РЕЗЮМЕ

2. КОНЦЕПЦИЯ 
БИЗНЕС-ПЛАНА

3.Описание предоставляемых услуг

4. Конкуренция

5. ПЛАН МАРКЕТИНГА

6. ВОЗМОЖНЫЕ РИСКИ

7. РАСЧЕТ КАПИТАЛЬНЫХ 
ЗАТРАТ

8. Финансовый 
план

8.1.Прогнозирование 
объема продаж

8.2. Оценка прямых материальных 
затрат

8.3. Расходы по оплате труда

8.4.Оценка накладных расходов

8.5.Смета себестоимости 
предоставленных услуг

8.6. План доходов и 
расходов

8.7. Анализ безубыточности 
проекта

9. СТРАТЕГИЯ 
ФИНАНСИРОВАНИЯ

10. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ 
ПРОЕКТА

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ
ЛИТЕРАТУРЫ

1.РЕЗЮМЕ

Наименование предприятия: ООО санаторий «Луч»

Адрес: 353457 , Анапа, ул. Южная, д.40

На площади более 5
га расположен один жилой корпус, который 
делится на два блока для проживания и отдыха посетителей.
В корпусе имеется санузлы, гигиенические
комнаты, душевые в рядом стоящем капитальном
корпусе. В распоряжении комплекса: футбольное
поле, волейбольные и баскетбольные площадки,
спортгородок, беседки, парк;

Библиотека, площадки для проведения массовых мероприятий,
концертов, дискотек;

В 50 метрах от территории санатория, находится
собственный обустроенный песчаный пляж
(раздевалки, теневые навесы, душевые,
питьевые фонтанчики) с дюнами, целебный
воздух: морской, горный и степной одновременно
насыщенный йодом и морскими ионами, быстро
прогреваемое лазурное чистое море- все
это создает благоприятные условия для
закаливания и оздоровления посетителей.
На пляже работает круглосуточный спасательный
и медицинский пост. В воде и на берегу
находятся вышки для спасателей. Громкая
связь. Стоят ограничители зоны купания.
Уборка пляжа производится ежедневно.

Настоящий проект санатория рассчитан на 5 лет и предполагает:

1. Покупку территории (5 га) и зданий (жилого трехэтажного корпуса, который делится на два блока по 16 комнат на этаже, столовая, административный комплекс) бывшего санатория «Дюна»
2. Стоимость проекта полностью покрывается  за счет долгосрочного кредита сроком на три года 49800 тыс. руб.;
3. В проекте доказано, что предприятие полностью рассчитается по кредиту и процентам в течение первых четырех лет с начала работы;
4. Срок окупаемости проекта – три года;

Точка безубыточности в 
первый год составляет 16 792 101 руб. (17 человек).

2. КОНЦЕПЦИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА

Отрасль санаторно-курортного
дела – одна из ветвей гостнично-туристического
бизнеса, которая имеет обширную базу, оставшуюся
от СССР, но она продолжает развиваться.
Анапа является этому лучшим подтверждением,
т.к.  здесь есть санатории,оздоровительные
лагеря, спортивные оздоровительные комплексы,
тематические и экстремальные дома отдыха,
способные заинтересовать каждого человека. 
Рынок переполнен. Однако, наш проект 
способен организовывать не просто отдых
людей, но и отдых для спортсменов без
отрыва от тренировочного процесса. Таким
образом,  предоставление возможности
для отдыха спортсменов, может создать
хороший инвестиционный климат для нашего
предприятия.

Проектируемое предприятие 
входит в рынок, который можно 
охарактеризовать как рынок монополистической 
конкуренции. Его основные характеристики:

1. относительно большое число производителей, предлагающих похожую, но не идентичную продукцию (скажем, 25, 35, 60 или более фирм), поэтому необходимо осуществление маркетинговой стратегии для привлечения интереса именно к данному санаторию;
2. на рынке работает достаточно большое количество продавцов, услуги которых дифференцированы, но при этом различия в принципе незначительны. При этом дифференциация продукта может выступать и в различных формах. Например, в форме:

• товаров, различающихся по своим физическим или качественным параметрам;
• услуг и условий, связанных с продажей продукта;
• рекламы, упаковки, торговых знаков и марок;
• контроля над ценами на свою продукцию (в условиях монополистической конкуренции посредством изменения продукта и расходов на рекламу фирма может увеличить спрос на свой продукт в большей степени, чем вырастут ее издержки). Дифференциация продукта предоставляет потребителю большее разнообразие продуктов и их улучшение в перспективе.

3.Описание 
предоставляемых услуг

Санаторий предполагает предоставлять следующие
виды услуг

1. Услуги гостиничного комплекса – предприятие располагает жилым корпусом на 70 трехместных комнат для отдыхающих и на 10 двухместных комнат для аниматоров и прочего организационного персонала, оборудованных соответствующим образом.
2. Услуги общественного питания – в стоимость путевки входит пятиразовое питание  в столовой санатория, рассчитанной на 250 посадочных мест.
3. Услуги анимации – на каждый заезд составлены программы конкурсных и развлекательных мероприятий.
4. На территории санатория имеется четыре стола для пинг-понга, беседки, футбольное поле, окруженное беговыми дорожками, волейбольная  и баскетбольная площадки, в здании столовой имеется мини кинотеатр, собственный песочный пляж, шезлонги на открытом пространстве и под навесом, оборудованный вход в море.
5. Помимо этого, санаторий сдаёт в аренду площади, на которых располагаются:
1. киоск, продающий товары первой необходимости и периодическую печать;
2. киоск сувениров;
3. телефонный аппарат;
4. терминал для оплаты мобильных телефонов.

6.  В санатории круглосуточно 
дежурит медсестра.

4. Конкуренция

Как уже отмечалось, предприятие входит в рынок монополистической
конкуренции, доля на одного из конкурентов
не превышает 7,5%-10% рынка. Тем не менее,
необходимо отметить следующее:

1. Предприятие испытывает угрозу со стороны внутриотраслевых конкурентов, имеющих достаточно твёрдые позиции на действующем рынке за счет привлечения отдыхающих разных возрастных групп;
2. Возможно вхождение в рынок новых конкурентов, привлечённых получаемыми доходами.

Таблица 1. Оценка
конкурентоспособности.

Таким образом, санаторий «Луч» обладает условиями,
наиболее подходящими для отдыха (озелененная
территория, расположение около моря,
наличие спортивных площадок и высококлассная
анимация). Однако для повышения конкурентоспособности
необходимо усовершенствовать инфраструктуру
лагеря, ввести лечение, подходящее для
каждого человека.

5. ПЛАН МАРКЕТИНГА

В ценообразовании санаторий использует метод установления
цены на основе уровня текущих цен на рынке
и зависимости цены от сезонности. В среднем
цена одних койко/суток составляет 1040
руб. в сутки, а стоимость путевки на три
недели – 21840 руб.

Выбор метода ценообразования 
обусловлен тем, что эластичность спроса
в данном случае с трудом поддаётся 
замеру, придерживаться уровня текущих цен – значит, сохранить
нормальное равновесие в рамках отрасли.

Продвижение. Места в санатории разделены на две группы, по
способу продажи:

1. Продажа оптом: мы заключаем договор с Министерством спорта, туризма и молодежной политики на 5 лет, на ежегодный выкуп 40 номеров на обоюдовыгодных условиях: Министерство,  как оптовик получает постоянную скидку на все путевки 4%, мы получаем финансовые гарантии, т.к. таким образом, коэффициент заполняемости в течение всего года будет не менее 25%.
2. Продажа путевок Министерству обеспечивает работу санатория круглый год, т.к. в несезонные месяцы от министерства будет приезжать 40 спортсменов на каждую смену, кроме летних месяцев, когда их их количество сокращается в два раза, из-за загруженность.
3. Продажа в розницу: для привлечения клиентов размещаем рекламу в периодической печати («Туризм и Отдых», «Курорты Анапы» и т.д.) и в интернете. Бронирование путевок осуществляется по телефону, оплата безналичным переводом. Продолжительность путевки – минимум двадцать один день.
4. Расселение – отдыхающие живут по три человека в комнате 
   Таблица 2. Оценка сильных и слабых сторон предприятия

6. ВОЗМОЖНЫЕ РИСКИ

Риски реализации:

1. Возможность ошибочного выбора сегмента рынка и объема реализации
2. Несоответствие предлагаемых услуг современным требованиям рынка
3. Снижение рыночных цен на подобную продукцию
4. Недостаточная квалификация персонала

Финансовые риски:

Могут возникнуть, если брать 
кредит по плавающей ставке, с наметившейся тенденцией к ее росту.

Риск резкого изменения 
внутреннего валютного курса:

Противодействовать этому 
риску возможно посредством проведения
соответствующей ценовой политики, при которой
цены на путевки будут привязаны к курсу
какой-либо твердой валюту, а также наличию
возможности оперативной корректировки
цен на продукцию.

Риск платежеспособного 
спроса в результате снижения доходов 
населения:

Наше предприятие особенно
чувствительно к этому риску,
поскольку платежеспособность пенсионеров зависит
от гос. пенсий.

Налоговый риск.

Риск повышения местных 
и федеральных налогов невысок,
поскольку стратегия Российского правительства направлении
на уменьшение налогового пресса на малые
предприятия, к которым относится наш
санаторий.

Политико-экономические 
риски:

Данные риски возникают 
при нестабильной политико-экономической 
ситуации в стране, где реализуется проект.
Многие проекты показывают, что основным
риском является риск политико-экономический.

Инфляционные риски 
и риск изменения процентных ставок:

При предоставлении долгосрочных кредитов
приходиться учитывать и и уровень динамики
инфляции и стоимость кредитных ресурсов.
Поэтому, для устранения риска изменения
процентных ставок кредиторы предоставляют
средства на базе «плавающих» ставок.

7. РАСЧЕТ КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ

Таблица 3. Инвестиционный бюджет