Бизнес план для платных услуг доу
Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение «Детский сад № 167 «Колокольчик» города Чебоксары
Чувашской республики
БИЗНЕС-ПЛАН
по оказанию платных дополнительных образовательных услуг
«Организация кружка изобразительной деятельности для детей 5 – 7 лет «Ажурная бумага»
Чебоксары 2011
1. ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ
1.1. Название и адрес образовательного учреждения.
Муниципальное дошкольное образовательное учреждение
«Детский сад № 167» «Колокольчик» Управления образования администрации г. Чебоксары.
Адрес: ул. Ленинского Комсомола, д. 82.
1.2. Суть предлагаемого проекта: его цели и потенциальная эффективность.
Настоящий бизнес-план представляет собой проект оптимизации внебюджетной деятельности МДОУ «Детский сад № 167 «Колокольчик» по повышению прибыльности, конкурентоспособности, удовлетворению потребностей родителей в дополнительных образовательных услугах и экономической эффективности учреждения посредством организации кружка «Ажурная бумага» по развитию художественно-творческих способностей детей 5 – 7 лет (платная дополнительная образовательная услуга, относящаяся к категории развивающих услуг).
2. УСЛУГИ
2.1. Описание предлагаемых услуг и их предназначение.
Услуга (вид) | Цель, задачи | Ожидаемый результат |
Развивающая | Развитие у детей художественно-творческих способностей, изобразительного творчества. Задачи: – развивать творческую активность, мелкую моторику; – формировать умение осваивать специальные навыки и способы работы с бумагой и ножницами. | Развитие у детей творчества, фантазии, овладение детьми определенными знаниями, умениями, навыками, формирование специальных умений, способов действий. |
2.2. Потенциальные потребители услуг.
К потенциальным потребителям услуг относятся:
- родители воспитанников старших, выпускных групп ДОУ;
- родители жители ближайшего социума.
Результаты определения целевого рынка (по МДОУ «Детский сад № 167»)
Размер семьи | Полные, неполные семьи | Образовательный уровень родителей | Приблизительный доход в расчете на одного человека | Сумма, которую родители готовы ежемесячно выделять на дополнительное образование ребенка |
1 ребенок в семье 51,6 % 2 детей в семье 44,6% 3 и больше детей в семье 3,8% | Полные семьи 76.3% Неполные семьи 23.7% | Среднее образование 12,8% Среднее специальное образование 44,6% Высшее образование 42,6% | До 5 000 руб. 36,3% До 10000 руб. 49,8% До 20000 руб. 13,9% | 200 руб. 68,5% 500 руб. 31,5% 1000 руб. – |
2.3. Основные конкуренты.
МОУ ДОД (Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей) «Чебоксарская школа искусств № 3» – «Эстетический класс».
2.4. Структура услуг конкурентов.
Возраст | Дни занятий | Время занятий |
С 6 до 12 лет | Три дня в неделю | с 14.00 до 15.30 с 14.45 до 16.15 с 15.00 до 16.30 |
по расписанию | по расписанию |
2.5. Ценовая политика конкурентов.
390 руб. в месяц.
2.6. Выгоды, получаемые потребителями наших услуг.
Стабильный коллектив педагогов, квалифицированный педагог с опытом работы.
Финансовая выгода, удобное время проведения занятий, удобное местонахождение.
Потребители услуг | Получаемые выгоды |
Родители – сотрудники ДОУ | 50% стоимости услуги |
Многодетные родители | |
Родители, имеющие двух детей, посещающих другие кружки на базе ДОУ |
2.7. Оценка спроса на услуги.
Результаты определения спроса на дополнительные образовательные услуги (по МДОУ «Детский сад № 167»)
Не желают получать дополнительные образовательные услуги | Желают получать дополнительные образовательные услуги | Примерная сумма, которую готовы заплатить потребители за дополнительную образовательную развивающую услугу | |
16,7% | 83,3% | за 1 занятие | не больше 50 руб. 68,2% не больше 100 руб. 26,2% больше 100 руб. 5,6% |
в месяц | не больше 300 руб. 52,3% не больше 500 руб. 47,7% |
2.8. Возможная цена предлагаемой услуги.
Стоимость одного занятия – 35 руб.; 8 занятий в месяц – 280 руб.
3. ПЛАН МАРКЕТИНГА
3.1. Предлагаемая система реализации услуг.
№ | Наименование платных дополнительных образовательных услуг | Единица платной услуги | Цена, руб. (на человека) | |
1 | Занятие в кружке «Ажурная бумага» | занятие | 35 руб. | 8 занятий в месяц – 280 руб. |
3.2. Определение рыночной ниши. Реклама.
Проведение акций в рамках бизнес-плана:
- систематическое создание благоприятного отношения к образовательному учреждению широких масс населения и родительской общественности;
- осуществление презентации образовательной услуги учреждения;
- размещение информации на сайте ДОУ;
- организации выставок работ детей и воспитателей;
- проведение консультаций с родителями.
3.3. Структура цены.
Расчет стоимости содержания 1 кв. м
Амортизационные отчисления | Коммунальные расходы | Площадь здания | Стоимость содержания 1 кв. м |
a | b | S | C = a+b/S |
25 800 | 15 600 руб.мес. | 2223,7 кв. м | 18,6 |
Расход по конкретному помещению
Площадь помещения | Количество детей, пользующихся услугой | Стоимость затрат на 1 ребенка |
S | d | Ц=SC/d |
52,7 кв. м (групповая комната) | 20 детей (вся группа) | 49,0 |
Расчет расходов по заработной плате
Заработная плата педагогического персонала | Заработная плата обслуживающего персонала | Доплаты административному персоналу | Начисления на заработную плату | Количество детей, охваченных услугой | Затраты на 1 ребенка (Z) |
З | О | Д | Н | d | З+О+Д+Н/d |
5 600 | – | – | – | 20 | 280 |
Расчет учебных расходов
Наименование пособий, инвентаря | Стоимость | Количество детей | Затраты на 1 ребенка |
m | d | (G) m/d | |
Ножницы | 30 руб. | 20 детей | 10 руб. |
Бумага (белая) 1 уп. Бумага (цветная) 1 уп. | 120 руб. 50 руб. |
Расчет цены услуги
Себестоимость услуги = Ц(п.1) + Z(п.2) + G(п.3) | 339 |
Цена услуги = себестоимость + прибыль (до 40%) | 474,6 (475) |
3.4. Мероприятия по содействию сбыта (дополнительные льготы потребителям услуг).
Потребители услуг | Льготы | Стоимость |
Родители – сотрудники ДОУ | 50 % стоимости услуги | 1 занятие 20 руб. |
Многодетные родители | ||
Родители, имеющие двух детей, посещающих кружок на базе ДОУ | за месяц 160 руб. |
4. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА
4.1. Место осуществления услуг.
МДОУ «Детский сад № 167 «Колокольчик», старшая группа № 9.
4.2. Оценка места расположения ДОУ: близость к потребителям услуг, транспортная и пешеходная доступность.
- МДОУ «Детский сад № 167» находится в центре жилого массива. Близость к остановке общественного транспорта «Пятино»: троллейбусы маршрута № 5, № 16; такси маршрута 42, 47.
- Занятия проводятся во время пребывания детей в ДОУ, во вторую половину дня.
4.3. Анализ целесообразности кооперации с другими ДОУ.
Не имеется.
4.4. Методы осуществления контроля качества услуг.
Овладение детьми знаниями, умениями, навыками воспитатель фиксирует в контрольном листе в начале и конце учебного года по результатам наблюдения, анализу детских работ с целью внесения корректив в дальнейшую работу, планирования индивидуальной работы с детьми, выявления степени удовлетворенности родителей услугами.
№ | Деятельность | Количество детей, овладевших деятельностью |
сентябрь | май | |
1 | Умение принять цель деятельности | |
2 | Умение планировать работу | |
3 | Организация рабочего места, выбор материала и инструментов, уборка рабочего места | |
4 | Умение складывать бумагу (различные способы) | |
5 | Использование шаблонов | |
6 | Вырезание из бумаги, сложенной пополам | |
7 | Вырезание из бумаги, сложенной гармошкой | |
8 | Вырезание силуэтов | |
9 | Проявление самостоятельности, творчества, фантазии | |
10 | Удовлетворенность родителей услугой |
4.5. Возможности использования инновационных технологий и их описание.
Галанова Т.В. Ажурная бумага. Техника, приемы, изделия. – М.: АСТ – ПРЕСС СКД. – 2008.
Куцакова Л.В. Конструирование и художественный труд в детском саду. Программа и конспекты занятий. – М.: ТЦ Сфера, 2007.
5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
5.1. Организационная схема управления.
5.2. Перечень имеющихся специалистов, их квалификация, функциональные обязанности, опыт работы, достоинства, недостатки.
№ | Должность | Кол-во | Квалификация, стаж работы | Функциональные обязанности | Права и полномочия | Ставка в месяц |
1 | Заведующий | 1 | стаж – 4 года | Фронтальный контроль над реализацией проекта платных образовательных услуг. | В соответст-вии с должност-ными инструкци-ями. | |
2 | Старший воспитатель | 1 | II кв. категория, стаж – 3 года | Тематический контроль над реализацией развивающих задач образовательных услуг. | ||
3 | Воспитатель | 1 | I кв. категория, стаж – 14 лет | Проведение занятий кружка, консультирование родителей. |
5.3. Форма привлечения специалистов к участию в оказании образовательных услуг.
Постоянная работа в ДОУ по трудовому договору, оказание платных услуг производится в свободное от работы время.
6. ОЦЕНКА РИСКА
6.1. Отношение местных властей.
Простые риски | Отрицательное влияние |
Смена учредителя | Приостановление деятельности, текучесть кадров |
Введение дополнительных ограничений | Осложнение организации платных образовательных услуг |
Рост цен на коммунальное обслуживание, расходные материалы, коммуникационные услуги | Снижение прибыли из-за роста цен, увеличение издержек |
6.2. Наличие альтернативных услуг у конкурентов.
Простые риски | Отрицательное влияние |
Возможность появления непредвиденного конкурента | Уменьшение доли рынка, снижение спроса на оказываемые услуги |
Рост числа альтернативных услуг | Снижение спроса |
Снижение цен конкурентами | Снижение цен |
6.3. Платежные способности потребителей.
Простые риски | Отрицательное влияние |
Экономический кризис | Уменьшение спроса на услуги |
Недостаточное удовлетворение требований к потребительским свойствам услуг | Снижение спроса на предоставляемые услуги |
Неустойчивость спроса | Падение спроса с ростом цен |
Платежеспособность потребителей | Снижение количества потребителей услуг |
6.4. Трудности с набором квалифицированных преподавателей.
Простые риски | Отрицательное влияние |
Увольнение ведущих педагогов | Приостановление оказываемых услуг, снижение качества оказываемых услуг |
Квалификация кадров | Снижение качества оказываемых услуг |
Недостаточный уровень зарплаты | Текучесть кадров, снижение производительности |
Трудности с набором квалифицированных кадров | Увеличение затрат на комплектование |
Производственные конфликты | Текучесть кадров, снижение работоспособности сотрудников |
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
7.1. Объем первоначальных затрат, необходимых для организации платных дополнительных образовательных услуг.
Смета расходов на платные дополнительные услуги
(первоначальные затраты)
№ | Наименование статей и затрат | Сумма затрат | Примечание |
1 | Отчисление на государственное социальное страхование, налог на прибыль | 35,6% от заработ. платы | Налоги (подоходный – 13%, единый соц. налог в пенс. фонд – 28%, фонд соц. страхования – 4%, мед. страхование – 3,6%. |
2 | Учебные, хозяйственные и канцелярские расходы, приобретение оборудования и инвентаря. | 600 руб. | Ножницы 20 единиц, стоимость 30 руб. |
120 руб. | Бумага 1 единица (500 листов) | ||
500 руб. | Бумага цветная 10 единиц (30 листов), стоимость 50 руб. | ||
3 | Итого расходов | 1220 руб. | Приобретение материала (бумаги) производится по мере необходимости. |
4 | Доход ДОУ (20%) | 1120 руб.мес. | При 100% посещаемости детей. |
5 | Количество обучающихся | 20 | |
6 | Плата за одного ребенка | 35 |
7.2. Источники финансирования.
Калькуляция по оказанию платных дополнительных услуг в рамках работы кружка «Ажурная бумага»
№ | Наименование показателя | Кружок «Ажурная бумага» |
1 | Комплектование групп | 20 чел. |
2 | Периодичность занятий в неделю | 2 |
3 | Продолжительность занятий (академических часов в неделю) | 2 |
4 | Продолжительность занятий (академических часов в месяц) | 16 |
5 | Оклад специалиста по ЕТС (руб.) | 3700 |
6 | Зональный коэффициент 20% (строка 520%/100) | 740 |
7 | Районный коэффициент 20% ((строка5+строка6)20%/100) | 888 |
8 | Надбавка по коллективному договору 60% (строка5+строка6+строка7)60%/100) | 3196,8 |
9 | Муниципальная доплата (руб.) | – |
10 | Итого к выдаче (строка5+строка6+строка7+строка8+строка 9) | 8524,8 |
11 | Норма времени часов в месяц | 149,3 |
12 | Нормативная заработная плата, руб./ч (строка 10/11) | 57 |
13 | Заработная плата специалиста в месяц, руб. (строка 12строка 4) | 912 |
14 | Оклад уборщика ЕТС | 3340 |
15 | Зональный коэффициент 20% (строка 1420%/100) | 668 |
16 | Районный коэффициент 20% (строка 14+строка15)20%/100 | 801,6 |
17 | Надбавка по коллективному договору 30% (строка14+строка15+строка16)30%/100 | 1442,9 |
18 | Муниципальная доплата (руб.) | – |
19 | Итого (строка14+строка15+строка16+строка17+строка18) | 6252,5 |
20 | Норма времени (ч/месс.) | 166 |
21 | Нормативная заработная плата (руб./ч) (строка19/строка20) | 37,7 |
22 | Заработная плата уборщика в месяц (руб.) (строка 211чстрока24 недели) | 301,6 |
23 | Итого ФЗП (руб.) (строка13+строка22) | 1213,6 |
24 | Единый социальный налог 35,6% (строка2335,6/100) | 432 |
25 | Возмещение коммунальных платежей (строка1336,8%) | 335,6 |
26 | Использование учебно-наглядных пособий и игрушек, руб. | 150 |
27 | Итого (строка23+строка24+строка25+строка26) | 2007,2 |
28 | Накладные расходы, 8% (строка278%/100) | 160,6 |
29 | Нормативная рентабельность 10% (строка27+строка2810%/100) | 216,8 |
30 | Дорожный налог 1,1% (строка27+строка28)1,1%/100 | 23,8 |
31 | Всего руб. (строка27+строка28+строка29+строка30) | 2408,4 |
32 | Стоимость занятия для одного ребенка, руб. (строка31/1) | 120,4 |
33 | Стоимость посещений ребенком 1 занятия (руб.) (строка32/2/4 недели) | 15 |
Расчет тарифных ставок оплаты труда при оказании платных услуг
№ | Критерии оценки | Кружок «Ажурная бумага» |
1 | Единица измерения оказания услуг для оплаты труда педагогов | Деточас |
2 | Сумма заработной платы по услуге | 912 |
3 | Продолжительность занятий, академических часов в месяц | 16 |
4 | Наполняемость группы, мест | 20 |
5 | Тариф, руб. | 2,8 |
Планируемые и фактические показатели
№ | Показатели | За период (месяц) | Всего за период (год) |
План | Факт | План | Факт |
1 | Рыночный потенциал учреждения | 5600 | 44800 |
2 | Цена услуги | 280 | 700 |
3 | Объем услуги | 8 занятий | 64 занятия |
4 | Доля учреждения на рынке образовательных услуг |
Планируемый объем реализации услуги
Наименование услуги | Планируемый объем реализации | |||||
Количество групп | Места в группе | Посещаемость % | Стоимость в месяц руб. | Количество месяцев работы | План доходов руб. | |
Занятие в кружке | 1 | 20 | 100 | 280 | 1 месяц | 5600,0 |
8 (октябрь – май) | 44800,0 | |||||
итого | 1 | 20 | 100 | 280 | 8 | 44800,0 |
Распределение доходов (за месяц)
№ | Наименование показателя | Размер | Сумма | За учебный год (8 месяцев) |
1 | Расход на заработную плату | 60% | 3360 | 26880 |
2 | Отчисления на развитие материальной базы ДОУ | 10% | 560 | 4480 |
3 | Отчисления на повышение квалификации и совершенствование методического обеспечения | 20% | 1120 | 8960 |
4 | Приобретение канц. принадлежностей | 10% | 560 | 4480 |
Бухгалтерия
Заведующий ДОУ
Родительский комитет
Координационный совет
Педагогический совет
Творческая лаборатория – педагоги (руководители кружков)
Методический кабинет
Источник
Алла Ткаченко
Дополнительное образование в ДОУ. Бизнес-план
Бизнес – план
(дополнительные услуги)
Муниципального казенного дошкольного образовательного учреждения
Центра развития ребенка – детского сада «Парус»
пгт Славянка Хасанского муниципального района
Приморского края.
(составлен: заведующий МКДОУ Ткаченко Алла Алексеевна)
2012г.
Суть предлагаемого проекта:
После выхода нового Закона «Об образовании» и вошедших в него дополнений и изменений, руководитель образовательного учреждения имеет возможность быстро реагировать на изменения финансово-хозяйственной деятельности, проявляя самостоятельность.
Это позволяет:
– более активно участвовать в планировании и распределении поступающих на расчетные счета финансовых средств;
– сохранить стабильность работы образовательного учреждения, учитывая то, что финансирование производится не всегда в полном объеме;
– вести поиск дополнительных резервов через развитие платных услуг;
– повышать ответственность за расходованием средств;
– составлять оптимальную смету образовательного учреждения;
– повысить качество образования, зависящее от внутренней эффективности использования ресурсов (доходы, издержки, затраты и т. д.)
Услуги:
Услуги, оказываемые за пределами требований государственных Программ воспитания и обучения, являются дополнительными. В ДОУ они представлены бесплатно и платно. Организованы различные кружки, студии по интересам. В последнее время значительно расширился спектр дополнительных услуг, который предлагает ДОУ детям и родителям.
Дополнительные образовательные услуги:
Кружки по интересам:
1. «Веселый английский» (платно)
2. Элементарное музицирование (бесплатно)
3. Информатика в играх и упражнениях (платно)
4. Ритмика и танец (платно)
5.«Умелые руки» (платно)
6 «Занимательная математика» (бесплатно)
7.«Веселые нотки» (платно)
8.«Юный художник» (платно и бесплатно)
9. «Театральный» (бесплатно)
Здоровье воспитанников имеет решающее значение для достижения оптимально здорового общества. В период дошкольного возраста определяется дальнейшее отношение к своему здоровью и здоровью окружающих. В последние годы возросла нагрузка, увеличился поток поступающей информации. Все это обязывает быть требовательными к укреплению и сохранению состояния здоровья подрастающего поколения.
В учреждении 115 воспитанников.
По данным исследования выявлено хронических заболеваний:
– ЛОР – 3;
– ДЖВП – 2,
– Аллергический дерматит – 6,
– Плоскостопие – 14,
– Нарушение осанки – 13;
– Нарушение зрения –3;
– Сордечно-сосудистые заболевания – 1;
В течение 2011г. выявлено 83 случая простудных заболеваний.
По данным российских и зарубежных специалистов, среди факторов,влияющих на здоровье детей:
50% – образ жизни;
20% – окружающая среда;
20% – особенности организма, наследственность;
8 – 12% – медицинская помощь.
Следовательно, необходима большая профилактическая работа по формированию здоровой среды и здорового образа жизни, обучение основам безопасной жизнедеятельности.
В связи с вышеизложенным сохранение и укрепление здоровья детей является одной из актуальнейших задач, стоящих перед педагогическим коллективом и родителями. Поэтому в ДОУ уделяется много внимания оздоровительным и медицинским услугам.
Дополнительныемедицинские и оздоровительные услуги:
1. Массаж (платно, бесплатно)
2. Кислородный коктейль (платно)
3. Фитотерапия, витаминизация (платно)
4. Физиопроцедуры (УФО, УВЧ, электрофорез) (бесплатно, платно)
5. Дыхательная гимнастика (бесплатно)
6. Артикуляционная гимнастика (бесплатно)
7. Гимнастика для глаз (бесплатно)
8. Коррекция речи (занятия с логопедом) (бесплатно)
9. Долечивание в ДОУ после перенесенного заболевания на основании заключения специалиста (бесплатно)
10. Полоскание горла настоями лечебных трав (платно)
11. Изменение технологии приготовления блюд для отдельных детей, нуждающихся в диете (бесплатно)
Спортивные секции:
1. Легкая атлетика (бесплатно)
2. Художественная гимнастика (бесплатно)
3. Спортивные игры (бесплатно)
4. Общая физическая подготовка (бесплатно)
Основные конкуренты:
В микрорайоне помимо нашего ДОУ:
– три дошкольных образовательных учреждения (540 детей,
– две средних школы (1600 учащихся,
– частная школа (190 человек,
– центр детского творчества (студии и кружки по интересам,
– школа искусств (ИЗО и музыка,
– детская спортивная школа,
– детская поликлиника.
Сравнительная характеристика конкурентоспособности платных образовательных и медицинских услуг:
№ Область сравнения МКДОУ Парус
Конкуренты, баллы
Образова-тельные учреждения Детская поликли-ника Школа искусств Спортивная школа
1 Месторасположение 5 3 1 4 1
2 Материально-техническая база 4 4 5 5 5
3 Разнообразие образовательных и медицинских услуг 5 3 5 5 3
4 Имидж 5 3 3 5 4
5 Профессионализм персонала 5 4 5 5 5
6 Финансово-экономические условия деятельности 4 3 4 3 3
7 Качество 4 3 4 4 3
8 Степень инновационности 3 3 3 3 3
9 Цены 5 4 1 2 5
10 Платежеспособность потребителей 5 4 2 3 5
ИТОГО: 45 34 33 40 37
Каждая область сравнения получила оценку от 1 до 5 (определяющие позиции на рынке образовательных услуг). Оценки в каждом столбце суммируются.
Вывод:
Из приведенной таблицы видно, что с точки зрения конкурентоспособности у ДОУ сильные позиции по отношению к конкурентам.
Образовательные и медицинские услуги практически стандартные и выступают составной частью основного общего образования, воспитания и развития.
Реалистическая оценка преимуществ,предлагаемыхМКДОУ услуг:
Почему дополнительные услуги привлекательны в МКДОУ Парус для детей и их родителей?
1. МКДОУ – режим работы с 7.00 до 19.00 ч. Не каждый родитель имеет возможность водить ребенка в (ЦДТ) центр детского творчества или в школу искусств.
2. Низкие цены. Изучение потребительского рынка образовательных услуг показало, что цены дополнительных услуг в других образовательных учреждениях выше на 200-300 рублей.
3. Все услуги, оказываемые детям в МКДОУ, не требуют от родителей дополнительного времени, т. к. внесены в режим работы учреждения.
4. Удаленность детской поликлиники от микрорайона работает на пользу МКДОУ в оказании медицинских услуг.
5. Набор дополнительных услуг является базовым и удовлетворяет необходимые потребности детей и родителей.
6. Дети охотно пользуются услугами в знакомой и привычной обстановке.
Ценообразование.
Основные цели политики ценообразования:
1. Расширение рынка услуг
2. Сохранение конкурентоспособности
3. Спрос на данную услугу
Стоимость коктейля «Здоровье»:
№ Состав Состав 1 коктейля Цена кг/руб. Общая стоимость
на 100 человек в месяц
1. Сок 30 г. 70 4200руб.
2. Сахар 0,5г. 45 46 руб.
3. Желатин 0,003г. 140 руб.
4. Сироп 0,01 292 710 руб.
5. Отвар трав 50 руб.
6. Кислород 1000 руб.
ИТОГО: 200 г 4110 руб.
Стоимость коктейля на 1 ребенка в месяц составляет 61 руб. 46 коп.
Стоимость одной физиопроцедуры:
Электрофорез – 25 руб.
Массаж: общий – 50 руб.
грудной клетки – 35 руб.
спины – 25 руб.
Ингаляция – 15 руб.
УВЧ – 20 руб.
УФО – 20 руб.
Кварцевание 15 рублей.
Общее облучение
Стоимость занятия в кружке за месяц – от 270 до380 руб.
Низкие цены за дополнительные услуги определены за счет «оборота» большого количества потребителей (все дети в МКДОУ пользуются образовательными и медицинскими услугами). Себестоимость услуг низкая.
Сохранена конкурентоспособность на виды услуг за счет спроса (массаж, коктейль, английский язык, музыка).
Задачи базовых услуг:
– Интеллектуальное, эстетическое, физическое развитие детей.
– Создать условия для укрепления здоровья детей.
– Коррекция развития детей.
Любая семья имеет возможность выбрать новую модель образовательного учреждения, в том числе и дополнительное образование.
Кадры для привлечения специалистов к участию в оказании дополнительных услуг (постоянная работа в ДОУ, совместительство).
Высокий уровень квалификации кадров – это фактор, способствующий увеличить оплату труда работников, поднять популярность МКДОУ среди родителей, а значит увеличить численный состав воспитанников.
Из 15 педагогов 10 имеют высшую категорию, 3 – первую кв. категорию, 1 – вторую. Все имеют профессиональное педагогическое образование, из них высшее – 7 человек. Педагогический стаж более 3-х лет – 1 человек, более 5 лет – 2 ч., более 10 – 4 человека, более 20 – 10 чел. За последние пять лет текучесть кадров равна нулю. Очередной отпуск все работники использую в каникулярное время для детей – летом, поэтому во время учебного процесса все кадры находятся на рабочем месте. Педагоги проходят курсы повышения квалификации через каждые пять лет.Несколько педагогов имеют двойную специальность: учитель начальных классов – эколог, воспитатель – учитель информатики, учитель начальных классов – концертмейстер-музыкант, воспитатель – швея, воспитатель – учитель-логопед.
Медицинские кадры имеют профессиональное образование, стаж работы более 20 лет, прошли курсы повышения квалификации, аттестованы на I и II квалификационную категорию, прошли обучение по специальности физио-процедурная медсестра.
Финансирование МКДОУ производится за счет средств местного бюджета, родительской платы за содержание и питание детей, привлечения спонсорских взносов и доходов от дополнительных услуг. Имея дополнительные средства, МКДОУ имеет возможность распоряжаться средствами на улучшение материально-технической базы учреждения, приобретение медицинского оборудования и медикаментов, инвентаря, на командировочные расходы, на обучение педагогов на курсах повышения квалификации, на пополнение литературой методического кабинета, на организацию культурно-массовых мероприятий, на оплату труда сотрудникам за дополнительные услуги, выплату стимулирующих надбавок.
Формирование бюджета МКДОУ ЦРР Д/С «Парус».
Бюджет
Зарплата за дополнительные услуги Фонд оплаты труда
Налог на зарплату Налог на зарплату
Оздоровительные услуги, медикаменты Материальные затраты
Хозяйственные расходы Хозяйственные расходы
Канцелярия Энергопотребление
Приобретение книг, подписка, курсовая подготовка Прочие расходы
Питание воспитанников Комунальные платежи
Сводный бюджет
МКДОУ за 2012г.
Бюджетные средства
Код класс. Наименование План Фактические затраты Отклонения
(+, -)
Фонд оплаты труда
Начисление на зарплату
Услуги связи
Коммунальные платежи:
Водоснабжение, канализация
Отопление
Потребление энергии
Услуги по содержанию имущества
Прочие расходы
Увеличение стоимости основных средств
Увеличение стоимости материальных запасов (текущий ремонт)
Увеличение стоимости материальных запасов (продукты питания) – бюджет
Культмассовые мероприятия
Расходные материалы
Итого:
Внебюджетные средства
Код кл. кв. Наименование План Фактические затраты Отклонения
(+, -)
Зарплата за дополнительные услуги,
Налог на зарплату
Оздоровительные услуги, медикаменты
Хознужды, инвентарь,
Канцелярия
Текущий ремонт
Приобретение книг,
подписка, курсовая подготовка
Родительская плата за питание:
Увеличение стоимости основных средств
Итого:
Анализ бюджета за 2012 год показал: фактические затраты превысили планированные как бюджетных на х рублей, так и внебюджетных средств на х рублей.
Причины:
1. Дважды в году увеличивались тарифные ставки
2. Непредвиденные расходы на текущий ремонт
3. Увеличились отпускные цены на продукты
4. Повысились цены на горюче-смазочные материалы
5. Внебюджетные средства превысили запланированные за счет дополнительных спонсорских взносов (приобретение электропечи, холодильника)
Исходя из вышеизложенного составлен бюджет (проект) МКДОУ на 2013 год.
Смета внебюджетных средств формируется:
Родительская плата за дополнительные услуги: кол-во чел. х стоимость услуг х 12 мес.
Предполагаемые спонсорские взносы и пожертвования:
Родительская плата за питание воспитанников:
Итого доходов:
Расчёт оплаты за работу руководителя кружка:
1.0 ст. х 12 мес. х районный и дальневосточный коэффиц. х налоги.
Для установления тарифов на дополнительные платные услуги, администрация МКДОУ с предложениями выходит на заседание Думы муниципального района.
После принятия Думой решения об установления тарифов, доводится до сведения родителей.
Заведующий МКДОУ ЦРР д/с Парус Алла Алексеевна Ткаченко
Источник