Бизнес план для отсрочки задолженности

У многих компаний за период пандемии появились или выросли долги. У кого-то и раньше были кредиты и обязательства, для кого-то — это новая реальность. О чём подумать руководителям и финансистам, какие есть варианты и опции, чтобы справиться с долгами и чем руководствоваться — об этом поговорим в статье. Бонус — таблица, которая поможет рассчитать судьбу вашей компании.

Долги — это обязательства компании. Она может быть обязана заплатить деньги или выполнить работы/оказать услуги. Разберёмся с необходимостью выплатить деньги. Это могут быть:

1. Долги по кредитам и займам и проценты по ним.

2. Задолженности перед:

• поставщиками по оплате счетов;
• сотрудниками по выплате зарплаты;
• государством по налогам и сборам;
• учредителями по выплате дивидендов;
• клиентами по возвратам предоплат, гарантийным выплатам и прочее.

У каждого долга свои характеристики: сумма, срок погашения, цена (сколько мы платим за обслуживание этого долга), штрафные санкции за просрочки.

Что гасить в первую очередь, а что потом? Откуда брать деньги, чтобы погасить? Гасить или не гасить? Прежде, чем отвечать на эти вопросы, нужно разобраться, насколько компания закредитована и в состоянии осилить свои долги и нужно ли ей это делать, или проще закрыться и объявить себя банкротом. В любом случае решение нужно будет принимать индивидуально, а мы сейчас рассмотрим, какие есть опции.

Давайте подумаем, что можно сделать с обязательствами? Например:

1. Погасить ранее накопленными деньгами, подушкой безопасности.
2. Погасить вновь заработанными деньгами, если продолжаем работать и зарабатывать.
3. Погасить заёмными деньгами: взять кредиты и займы на погашение обязательств.
4. Рефинансировать: взять новый кредит, чтобы погасить старый на более выгодных условиях.
5. Погасить средствами от продажи активов, т.е. продать что-нибудь «ненужное».
6. Отработать: погасить долг своими товарами, работами, услугами.
7. Отложить погашение и договориться об отсрочке платежей.
8. Намеренно не гасить, тянуть время, если это не ставит компанию под угрозу прекращения деятельности. Возможно, ваш контрагент закроется раньше, чем вы или государство спишет/компенсирует долги в рамках мер поддержки.
9. Списать: договориться с контрагентом о списании, прощении долга — такое тоже бывает.
10. Ваш вариант.

• Свернуть деятельность, продать активы, если есть, вырученные средства направить на погашение обязательств, если активов не хватит — то процедура банкротства.
• Продолжить деятельность и постепенно урегулировать долги, которые останутся после переговоров и списаний.

На этом этапе у вас должен появиться реестр обязательств. Например, такой:

Считаем два варианта:

• если закрываем или продаём компанию;
• если продолжаем работать.

Нужно выяснить, каким будет денежный поток, а каким финансовый результат для собственников бизнеса при каждом из вариантов. Помимо финансовой составляющей, не забываем про социальную ответственность бизнеса, про репутацию собственников и компании.

Простой пример расчётов по закрытию компании:

Чтобы понять, продолжать работать или нет, составляем простой финансовый план на ближайшие полгода-год-два-три. Исходя из новой реальности и вашего понимания, как будет развиваться ситуация.

Нужно увидеть на цифрах, сама бизнес-модель, в которой вы планируете работать, — прибыльная или нет? Денежного потока хватит на поддержание текущей деятельности и развитие или нет? На этом шаге не закладываем в модель выплаты по долгам и обязательствам. Планируем только денежные потоки и финансовый результат.

Если модель уже не выдерживает, значит, финансово нет смысла её реализовывать — это лишь увеличит минус и долги.

В нашем примере модель выдерживает. В целом она прибыльная, не считая пары убыточных месяцев из-за падения выручки, и приносит положительный денежный поток, которого хватает даже на выплату дивидендов.

Если модель выдерживает, то добавляем в неё погашение накопленных обязательств и выплаты по старым долгам теми способами, которые выбрали для себя. Например, так:

Как план смотрится после этого? На каком горизонте реально всё погасить и реально ли вообще? А как можно улучшить? Работайте с цифрами и смотрите на результат. В нашем примере денежного потока хватает на частичное погашение долгов. Сможем работать и гасить долги, но за год всё не погасим: нужно считать дальше.

Если план продолжения деятельности вас устраивает (и модель рабочая, и долги урегулировать позволяет), то дальше дело за малым — воплотить его в жизнь.

Если нет — сравниваем с вариантом закрытия/продажи компании. И выбираем подходящий в вашем случае.

Читайте также:

• Русские не сдаются: 10 книг про предпринимателей из России
• Инвестиции во время кризиса: на что смотреть и куда вкладывать
• Как выстроить отношения с клиентами, чтобы они не уходили от вас даже в кризис

Авторами поправок выступили вице-спикер Совета Федерации Андрей Турчак, глава фракции “Единая Россия” в Госдуме Сергей Неверов и руководитель думского комитета по информполитике Александр Хинштейн. В стране сохраняется сложная эпидемиологическая ситуация, и меры поддержки самых уязвимых граждан и бизнеса необходимо продлить, заявили инициаторы в пояснительной записке. “Законопроект коснется 2,2 млн организаций и почти 2 млн российских пенсионеров”, – уточнил коллегам Хинштейн.

До 1 июля 2021 года предполагается продлить период, в который судебный пристав не может налагать арест или изымать движимое имущество должника-гражданина, которое находится по его месту пребывания. Прежний срок – до 31 декабря 2020 года. Отметим, что исключение составляют принадлежащие должнику транспортные средств (речь об автомобильных транспортных средствах, мотоциклах, мопедах и легких квадрициклах, трициклах и квадрициклах, самоходных машинах). Их изымать по-прежнему будет можно.

Кроме того, продлевается рассрочка по платежам в отношении тех долгов, по которым исполнительные документы были предъявлены к принудительному исполнению до 1 мая 2021 года (было – до 1 октября 2020 года). Пенсионеры могут получить отсрочку по кредитным договорам в пределах 1 миллиона рублей. Она предоставляется не более чем на два года и не позднее, чем до 1 июля 2022 года. Для малого и среднего бизнеса предусматривается годовая рассрочка взыскания задолженности по налогам, сборам, страховым взносам или кредитному договору, если сумма долга не превышает 15 млн рублей. Послабление предприниматели смогут получить не позднее, чем до 1 августа 2021 года.

Уточним, каких именно категорий касается новый закон. Во-первых, это получатели пенсий по старости, инвалидности или пенсии по потере кормильца. Установлено условие – пенсия должна быть единственным доходом и не должна превышать МРОТ. Для получения меры поддержки в собственности пенсионера не должно находиться иной недвижимости, кроме той, где он проживает.

Вторая категория, которая попадает под действие документа, – малый и средний бизнес из списка наиболее пострадавших отраслей. На внесудебную рассрочку не смогут рассчитывать компании и ИП, которые попадают под действие моратория на банкротство: они получают рассрочку через суд.

Еще одно ограничение – рассрочка не действует для долгов в части возмещения вреда здоровью, компенсации морального вреда, выплате выходных пособий и зарплате. На время действия меры должникам запрещается становиться поручителями, выдавать гарантии и продавать или отчуждать свое имущество. А юрлицам нельзя будет выплачивать дивиденды, распределять прибыль между учредителями.

Принятие законопроекта поможет защитить наиболее уязвимые категории граждан и предприятий, минимизировать для них долговую нагрузку, а также обеспечить безопасность граждан в период карантинных мероприятий, считает глава Комитета по безопасности и противодействию коррупции Василий Пискарев.

Как заявил один из авторов Андрей Турчак, решения ждут многие пожилые люди и предприниматели, чей бизнес не успел восстановиться в короткий период спада заболеваемости.

Если суд обязал компанию выплатить долги или выполнить какую-то работу, она обязана это сделать. Иначе этим займется судебный пристав или банк.

Но иногда даже самые добросовестные предприниматели не могут сделать это вовремя: например, выплатить долги по зарплате работникам из-за коронавируса или расплатиться с поставщиками из-за резкого падения продаж.

В таких случаях можно попросить у суда больше времени. Причем это касается не только денег, но и обязанностей: например, если работники строительной компании из-за карантина не могут достроить здание или художник не может выполнить заказ из-за потопа в мастерской.

Отсрочка — хороший инструмент, но убедить суд ее дать непросто. Нужно правильно оформить заявление, собрать доказательства и подобрать весомые аргументы. Я расскажу, как это сделать.

В каких случаях просят отсрочку

Когда суд удовлетворяет иск, он возлагает на ответчика какое-то обязательство: перечислить деньги, вернуть имущество, заключить договор или прекратить нарушать права. Если предприниматель не успевает выполнить обязательство, он может попросить подвинуть сроки.

Например, институт акушерства сдавал свои помещения в аренду частной репродуктивной клинике. Через 5 лет после подписания договора институт вспомнил, что не получал согласие Минздрава на аренду и пошел в суд, потребовав выселить клинику. Суд удовлетворил иск, но дал клинике отсрочку на год: он учел, что клиника давно арендует помещения и своевременно за них платит.

Просить отсрочку может не только должник, но и сам истец. Например, если суд предписал газовой компании подключить здание магазина к газопроводу, но магазин сам не может обеспечить это подключение по техническим причинам.

Когда надо исполнить решение суда

Закон не запрещает просить отсрочку по таким делам, но суд, скорее всего, откажет, потому что эти решения должны исполняться сразу.

Иногда должники специально оттягивают исполнение решения. Например, подают апелляцию в последний день и не прикладывают к ней какой-нибудь обязательный документ вроде подтверждения уплаты государственной пошлины. Суд дает должнику время донести этот документ, так и получаются еще пару недель отсрочки.

Чтобы приостановить принудительное исполнение решения, можно просить суд предоставить отсрочку или рассрочку.

Чем отсрочка отличается от рассрочки

При отсрочке срок исполнения переносится на более позднюю дату, а при рассрочке такой увеличенный срок еще разбивается на промежуточные сроки.

График платежей при отсрочке и рассрочке

К примеру, ресторан должен заплатить поставщикам 1 000 000 Р до 1 декабря. Он может ежемесячно платить по 250 000 Р или установить график: до 17 августа выплатить 60 000 Р, до 21 сентября — 140 000 Р, до 5 октября — 350 000 Р, и до 1 ноября остаток долга. График можно обосновать бизнес-процессами. Например, школа репетиторов летом зарабатывает меньше, чем осенью, поэтому она может в первые месяцы платить понемногу, а потом, когда доход вырастет, увеличить сумму.

Что выбрать — отсрочку или рассрочку — решает сам должник. По денежным долгам обычно рассрочка предпочтительнее, ведь тогда истец постепенно получает свой долг. Срок тоже назначает должник, но судья может не согласиться — например, он может отказать на отсрочку в 5 лет, но удовлетворить отсрочку на полгода. Когда суды предоставляют отсрочку или рассрочку, они стараются избежать чрезмерного ограничения интересов истца. Поэтому общее правило такое: просить не слишком много, но и не слишком мало.

Допустим, небольшая студия дизайна с доходом в 200 000 Р в месяц из-за карантина не смогла работать и должна арендодателю миллион рублей. Судья вряд ли даст ей отсрочку на несколько лет, но на один год может согласиться.

У кого просить отсрочку

Пока дело не передано в суд, должник может прийти к заемщику и попробовать договориться лично. Если все в порядке, отсрочку оформляют письменно. Законом не установлено типовой формы такого соглашения, оно формулируется сторонами самостоятельно.

Похожим образом поступают, если заемщик уже успел подать в суд, но согласен договориться мирно. В таком случае с должником заключают мировое соглашение и утверждают его в суде. Это можно сделать даже после того, как судья вынес решение. Но даже если заемщик не идет на контакт и отказывается отложить решение, все равно можно просить отсрочку у суда.

Что может убедить суд

В каждом конкретном случае судья оценивает такое обстоятельство, причем один и тот же довод может убедить одного судью и не убедить другого. Вот какие аргументы могут сработать.

Есть другие долги или обязательства. Еще можно сослаться на то, что требование суда может помешать выполнению других обязательств.

Польза для общества. Если предприниматель делает что-то социально значимое и выполнение обязательств этому помешает, суд может согласиться на отсрочку. Это может быть выполнение важных государственных контрактов, медицинская помощь, научные исследования.

Случай из практики: со строительной фирмы суд взыскал более 120 миллионов рублей, но дал отсрочку, так как фирма выполняла важный заказ для Московского метрополитена. По такому же принципу суды шли навстречу частной скорой помощи, научно-исследовательскому институту, коммунальным организациям.

Интересно, что этот аргумент считается весомым для отсрочки, но избежать рассмотрения иска с помощью него не удастся. Часто должники говорят о важности и пользе своего бизнеса, когда их дело только передают в суд, но это бессмысленно: судья все равно вынесет решение, потому что опирается на законы, а не эмоции. Но для предоставления отсрочки или рассрочки социальная значимость — это веская причина.

Исполнение решения суда до предоставления отсрочки. Если должник уже частично выполнил требования суда, шансы получить отсрочку или рассрочку возрастают. Если вообще не выполнял — суд может отказать.

К примеру, ООО должно было выплатить одному из участников его долю. Компания попросила рассрочку, но суд отказал, потому что ООО даже частично не погасило долг. А это могло бы увеличить шансы на предоставление рассрочки.

Но суд учтет уважительные причины, по которым владелец бизнеса не может исполнить решение — например, из-за того, что оно обжалуется. Поэтому, если есть уважительная причина, лучше описать ее в заявлении.

Как получить отсрочку или рассрочку

Процедура обращения за отсрочкой прописана в законе. Нужно подготовить аргументы, составить заявление и отнести в суд.

Какие нужны документы. Предприниматель приносит в суд:

1. Заявление. В нем он указывает, что именно просит — отсрочку или рассрочку, и на какой срок.
2. Документы, которые подтверждают, что должник не может вовремя исполнить свои обязательства, например отдать деньги или сделать работу.
3. Другие доказательства, которые могут сработать в пользу предпринимателя — например, которые показывают, что его бизнес имеет важное социальное значение.

Мы подготовили образец заявления о предоставлении отсрочки или рассрочки. Чтобы его использовать, нужно заполнить сроки, выделенные желтым.

По закону суд должен рассмотреть заявление об отсрочке или о рассрочке в течение месяца со дня поступления. Но может рассмотреть заявление и в более короткий срок.

Сколько раз можно просить отсрочку. Если отсрочка кончилась, а предприниматель все равно не успевает, он может попросить перенести срок еще раз, закон этого не запрещает. Но надо понимать, что шансов будет в разы меньше: судья решит, что должник не может рассчитать нужный период, а значит, еще одна отсрочка не поможет.

Кроме того, в законе нет ограничений по количеству заявлений: можно одновременно подать ходатайство об отсрочке и рассрочке, но есть риск, что судья откажет. Считается, что должник сам точно знает, какой запас времени ему необходим для исполнения решения.

Что делать, если получили отказ

Даже если суд отказался предоставлять отсрочку или рассрочку, можно проанализировать причины отказа и повторно подать заявление. Причины должны быть изложены в определении суда, например:

• в заявлении не хватало аргументов, либо к нему было приложено мало доказательств;
• суд не усмотрел оснований для отсрочки;
• судью не устроил график платежей в рассрочке — тогда можно предложить новый.

Могут быть указаны и другие основания для отказа.

Иногда судьи не расписывают подробно причины отказа, ограничиваясь стандартными формулировками вроде «недостаточно оснований». В таком случае можно попытаться созвониться с помощником судьи: толковать решение суда помощник не имеет права, но можно попросить его прокомментировать отказ. Мне удавалось получить дополнительные разъяснения, например каких документов не хватает. Но помощник не обязан это делать и может отказаться.

Запомнить

1. Отсрочка — это перенесение срока исполнения решения суда с одной даты на другую. Рассрочка — это возможность выплатить долг, выполнить работу или сделать что-то еще по частям в течение какого-то периода.
2. Должник сам выбирает, что он просит: отсрочку или рассрочку, и до какой даты. Судья не будет это решать вместо него.
3. Просить отсрочку или рассрочку может не только должник, но и тот, кому должны, а также судебный пристав.
4. Чтобы получить отсрочку, нужно подать заявление в арбитражный суд, который рассматривал дело в первой инстанции и выдал исполнительный лист.
5. Закон не запрещает просить отсрочку или рассрочку повторно, но с каждым повторным обращением шансы уменьшаются.
6. Конкретного перечня причин для предоставления отсрочки нет. Можно сослаться на плохое материальное положение, но доказать, что в будущем дела улучшатся.
7. Суды обращают внимание, пытался ли должник исполнить реше?