Бизнес план для брикетирования угля
Изготовление биотоплива станет выгодным источником дохода. Производство такой продукции позволит не только удовлетворить спрос покупателей, но и решить проблему утилизации некоторых отходов.
Топливные брикеты: свойства и классификация
Евробрикеты – продукт переработки отходов сельскохозяйственных, деревообрабатывающих и коммунальных предприятий. Такое топливо классифицируют по основному сырью, которое применяется в процессе производства:
- соломенное;
- камышовое;
- торфяное;
- льняное;
- каменноугольное (из отсева угля);
- виноградное (из сухой лозы);
- зерновое (из отходов зерна);
- древесное;
- из других растительных отходов.
Биотопливо может использоваться в любой сфере – для обогрева частных домов, коммерческих бань и саун, небольших промышленных объектов, теплиц.
Внешне оно может быть любой формы:
- Nestro – в виде правильного цилиндра;
- Pini&Kay – в виде многогранников с отверстиями, дополнительно подвергающиеся термической обработке для придания продукции тёмно-коричневого оттенка;
- Ruf – в виде прямоугольника.
Это достаточно прочный материал. Такое качество придает брикетам лигнин – вещество, специально добавляемое в них при изготовлении.
Преимущества материала
Среди достоинств топливных брикетов:
- отсутствие выделения токсичных веществ в процессе горения;
- низкое (не более 1,5%) выделение дыма и копоти;
- компактность и, как результат, несложность транспортировки и хранения;
- доступная стоимость;
- длительный период горения одной партии в топке – брикеты сгорают в три раза медленнее, чем закладка обычных дров того же объема, поэтому их не нужно часто подкидывать в печь;
- возможность применения золы после сгорания некоторых разновидностей евродров, например торфяных, в качестве удобрения.
Актуальность бизнес-идеи производства топливных брикетов
Евробрикеты – эффективное и экологичное топливо, потребность в котором увеличивается в нашей стране с каждым годом, и это объясняется его экономичностью, безопасным использованием, легкостью транспортировки, удобством хранения.
Технология производства
Топливный продукт изготавливается в несколько шагов:
- Подготовка сырья (измельчение в дробильной или рубильной машине, отсеивание нужной фракции).
- Сушка в термошкафах для получения на выходе влажности опилок не выше 12%.
- Обработка измельченного состава методом прессования, когда биодровам придается их окончательная форма.
- Упаковка и складирование до отправки покупателю.
Организация бизнеса по этапам
Регистрация предприятия
Цех может работать в формате ИП, но если он организуется на правах партнерства либо у его собственника в планах работа с крупными поставщиками и покупателями, лучше сразу оформлять ООО.
Самый подходящий код ОКВЭД – 16.29.15, подразумевающий изготовление топливных брикетов и гранул.
Понадобится также разрешение на работу от пожарного надзора и договоры с местными коммунальными службами.
Поиск помещения
Для организации цеха подойдет помещение за городом или в промышленной зоне в городской черте. Оно должно отвечать некоторым требованиям:
- площадь минимум 150 м2;
- оборудование всеми нужными коммуникациями, включая электроснабжение 380 В;
- соответствие правилам, предъявляемым органами пожарной безопасности;
- разделение на производственную, складскую и административную части.
Оборудование
Элементы стандартной автоматической линии по производству топливных брикетов:
- дробилка или рубилка;
- отсеиватель;
- первый сушильный аппарат;
- подающий шнек;
- прессовое оборудование;
- вторая сушильная машина;
- накопительный резервуар;
- упаковочный агрегат.
Все составные части линии можно приобрести как в комплекте, так и отдельно.
Также нужен мини-погрузчик и некоторое количество мебели – цеховой, офисной и для отдыха персонала.
Сырьё
Для производства топливных брикетов нужны поставки древесных, зерновых, торфяных или иных отходов. Заключить контракты на их поставку можно с местными сельскохозяйственными, коммунальными, добывающими предприятиями.
Формирование штата
Штат работников должен включать в себя:
- управляющего;
- начальника смены;
- рабочих (3 человека на каждую рабочую смену);
- водителей погрузчика (один на смену).
Рекламной кампанией может заниматься управляющий, бухгалтерский учет поручается приходящему специалисту, функции уборщика производственных помещений выполняет один из рабочих. Вопросы безопасности решает местное ЧОП. Также можно нанять 3–4 охранников, работающих посменно.
Поиск каналов сбыта готовой продукции
Основными покупателями биотоплива являются владельцы домов в городской черте, загородных коттеджей, дачных домиков. Реализацию товара можно наладить по собственным каналам, например, открыв интернет-магазин, либо с помощью строительных торговых заведений или магазинов, предлагающих товары для дома.
Оптовыми клиентами могут стать:
- птицефабрики, комбинаты по производству сельскохозяйственных кормов и другие подобные предприятия;
- муниципальные или коммерческие котельные;
- спорткомплексы, бани, сауны;
- частные гостиницы и хостелы;
- небольшие промышленные и складские компании;
- любые другие объекты, использующие для обогрева своих помещений твердое топливо.
Финансовые расчёты
Инвестиции в проект и расходы на поддержание
Организация данного бизнеса требует серьезных вложений. На старте собственнику предстоят такие траты (в тысячах рублей):
- регистрация предприятия – 10;
- аренда помещения на период подготовки к запуску, его косметический ремонт, оборудование всеми нужными коммуникациями – 100;
- приобретение линии по производству биотоплива, ее доставка и монтаж – 6700;
- покупка дизельного погрузчика – 800;
- стартовая закупка сырья – 500;
- начальная рекламная кампания – 50;
- резерв на другие расходы – 20.
Итого: 8 180 000 рублей.
Общие ежемесячные затраты составят (в тысячах рублей):
- аренда помещения – 20;
- поддерживающая реклама – 10;
- коммунальные платежи – 20;
- зарплата работникам – 200;
- приобретение сырья – 250;
- другие расходы, в том числе административные и непредвиденные – 20.
Итого: 520 тысяч рублей.
Доходы и расчёт прибыли и рентабельности
Стоимость евробрикетов составляет 7500 руб. за тонну готовой продукции. При реализации 180 тонн ежемесячно выручка предприятия в месяц составит 1,35 млн рублей. Бизнес-план по производству топливных брикетов предусматривает, что цех будет работать в три смены без выходных.
Рентабельность предприятия – порядка 60%. Срок окупаемости – 10 месяцев.
Возможными рисками этой деятельности могут стать высокий уровень конкуренции и имущественные потери. Первое решается грамотно проведенной маркетинговой кампанией. Второе – серьезнее: поломка оборудования обязательно станет причиной приостановки работы цеха, и замена или ремонт аппаратов потребует значительных денежных вливаний. Выход – приобретение качественных (пусть и б/у) агрегатов.
Купить готовый бизнес план
Источник
Анкета проекта:
Цели инвестиционного проекта: производство угольных брикетов из отходов угледобычи.
Производительность: 8 320 тонн в год.
Продукция: угольный брикет. Стоимость проекта:15,3 млн. тенге. Срок окупаемости: 1 год.
Концепция проекта
Организация бизнеса путем реализации предлагаемого инвестиционного проекта. Создание промышленного производства брикетов из отходов угледобычи, с использованием эффективной технологии брикетирования и современного производственного оборудования.
Описание продукции
Брикеты из мелочи энергетических углей будут использоваться как более эффективное топливо наряду с сортовыми углями в промышленности, в энергетике и в коммунально-бытовом хозяйстве.
План маркетинга и анализ рынка
Угольная промышленность Республики Казахстан среди других отраслей топливно- энергетического комплекса имеет наиболее обеспеченную сырьевую базу. Несмотря на большие объемы добычи, их запасы в недрах огромные: по некоторым оценкам, Казахстан сейчас занимает девятое место в мире. В республике выявлено свыше 300 месторождений и углепроявлений ископаемых углей, а также высококачественных горючих сланцев. Основные ресурсы связаны с Центральным и Северным Казахстаном, где расположены такие гиганты, как Карагандинский, Экибастузский, Тениз-Куржункульский, Майкубенский и Торгайский бассейны, а также многочисленные крупные и мелкие месторождения.
За январь-апрель 2011г. экспорт угля каменного, брикетов, окатышей, полученных из каменного угля составил 80,2 млн. долларов США, сырой нефти и газового конденсата – 16 820,9 млн. долларов США. За январь-апрель объем экспорта угля по стоимости увеличился на 39,4% по сравнению с январем-апрелем 2010г. Также наблюдается увеличение в стоимостном выражении экспорта газового конденсата на 170,2% в сравнении с январем-апрелем 2010г. За январь-апрель 2011г. импорт угля каменного, брикетов, окатышей и других видов твердого топлива, полученных из каменного угля составил 63,3 тыс. долларов США или 1,3% от января-апреля 2010г.
Наименование показателя | Январь-апрель 2011 г. | |||
Экспорт | Импорт | |||
кол-во(тыс.тонн) | тыс.долл. США | кол-во(тыс.тонн) | тыс.долл. США | |
Уголь каменный, брикеты, окатыши, полученные из каменного угля | 1195,2 | 80 185,3 | 0,2 | 0,2 |
Нефть сырая и газовый конденсат | 24 258,7 | 16 820,9 | – | – |
Ферросплавы | 413,9 | 782 422,6 | 0,9 | 0,9 |
Руды и концентраты железные, включая обожженный пирит | 1 263,8 | 187 709,0 | – | – |
Руды и концентраты марганцевые | 22,0 | 3 270,2 | – | – |
Руды и концентраты цинковые | 99,5 | 55 383,7 | – | – |
Технологический процесс
Разработана технология производства топливных брикетов из отходов угледобычи, которая за счет оригинального дешевого связующего позволяет значительно сократить себестоимость производства брикетов. В отличие от известных технологий, имеющих, как минимум 6-8 технологических стадий, предлагаемая технология содержит четыре стадии. Для размещения рассматриваемого производства потребуется территория под навесом, удовлетворяющее следующим требованиям:
Требования к рабочему пространству | Значение |
Размеры (приближённо), длина * ширина * высота, м | 12 * 36 * 4 (5) |
Подводка холодной технологической воды, л/час | 500 |
Подводка электроэнергии (3 фазы, 380 в), кВт | 30-50 |
Наличие бытовок для рабочих | Необходимо |
Линия для брикетирования 4-х тонн в смену (смена 8 рабочих часов):
Комплектация | Производительность, т/ч | Количество единиц | Энергопотребление, кВт/ч |
Дробилка молотковая | 4 | 1 | 22 |
Смеситель принудительный | 2 | 2 | 6 |
Экструдерный пресс | 2 | 2 | 50 |
Сушилка конвейерная (2 ур.) | 4 | 1 | 48 |
Конвейер ленточный | 4 | 5 | 7,5 |
План схема линии для брикетирования может быть использована как предлагаемая стандартная:
Ожидаемые затраты на производство 1 тонны брикетов | |
Отходы угледобычи цена за 1 тонну | 4 500,0 |
Отходы угледобычи (транспортировка) | 1 000,0 |
Связующее (патока) | 160,0 |
Эл. энергия (35 квт * 8 час * 17 тенге/кВт. час)/32т | 148,8 |
Водоснабжение | 3,75 |
Амортизация оборудования: 10,3 млн. тенге/(7лет * 900смен/год * 32т/смена) | 61,01 |
Фонд оплаты труда: (3 чел * 2500 тенге/чел. смена/8 часов/4 тонн) | 234,38 |
Аренда помещений: (432 кв. м * 100 тенге/кв.м./мес) /(26 смен * 32т/смена) | 51,92 |
ИТОГО себестоимость брикетов на 1 тонну: | 6 159,8 |
Прямые затраты в месяц:
1. Отходы угледобычи за 832 тонну – по 4 500 тенге = 3 744 000 тг
2. Связующее (патока) 8,3 тонн – по 16 000 тенге = 132 800 тг
ИТОГО: 3 876 800 тенге
Затраты всего в месяц:
1. Отходы угледобычи и связующие – 3 876 800 тенге
2. Водоснабжение – 3 120 тенге
3. Электроэнергия – 123 802 тенге
4. Транспортировка – 832 000 тенге
5. Заработная плата – 195 000 тенге
6. Аренда территории – 43 200 тенге
7. Амортизация оборудования – 50 760 тенге
ИТОГО: 5 124 682 тенге
Себестоимость 1 тонны брикетов = 6 160 тенге
Цена продажи 1 тонны = 8 000 тенге
Чистая прибыль = 8 000 тенге – 6 160 тенге = 1 840 тенге
Чистая прибыль всего: 1 840 тенге * 832 тонн = 1 531 046 тенге
Итого: 1 531 046 тенге.
Инвестиции и затраты на реализацию проекта
Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:
Наименование расходов | Затраты, тг. |
Закуп оборудования и монтаж | 10 300 000 |
Сырье и связующие | 3 876 800 |
Водоснабжение | 3 120 |
Электроэнергия | 123 801,6 |
Транспортировка | 832 000 |
Аренда территории | 43 200 |
Заработная плата | 195 000 |
ИТОГО | 15 373 922 |
Первоначальные инвестиции необходимые для приобретения оборудования, закуп сырья и материалов, водоснабжение, электроэнергия, транспортировка, заработная плата всего 15 373 922 тенге.
Финансовый план
Наименование статьи | 201Х год |
Выручка | 66 560 000 |
Производственные затраты – Сырье и материалы | 38 768 000 |
Валовая прибыль | 27 792 000 |
Итого операционные расходы | 12 666 577 |
Заработная плата | 1 950 000 |
Транспортировка | 8 320 000 |
Электроэнергия | 1 238 016 |
Аренда территории | 432 000 |
Водоснабжение | 31 200 |
Отчисления от фонда оплаты труда | 187 758 |
Амортизация | 507 603 |
Операционный доход | 15 125 423 |
Корпоративный подоходный налог | 3 025 085 |
Чистая прибыль | 12 100 338 |
Доходы от реализации услуг. Розничная цена 1 готовой продукции составляет 8 000 тенге. Валовая выручка при условии 100% продаж: 8 320 тонн х 8 000 тенге = 66,5 млн. тенге в год.
Производительность в мес. тонн | 832 |
Производственный период мес. | 10 |
Всего в год тонн: | 8 320 |
Цена за 1 тонну | 8 000 |
Выручка, тенге | 66 560 000 |
Сырье и материалы. В качестве прямых затрат являются отходы угледобычи в количестве 832 тонны по 4 500 тенге и связующие материалы (патока) в количестве 8,3 тонны по 16 000 тенге.
Заработная плата и отчисления в бюджет. Для эффективного производства потребуется следующий персонал:
Должность/Специалисты | Месячный оклад, тенге | К-во | Годовой оклад, тенге |
Персонал | 65 000 | 3 | 1 950 000 |
Итого | 1 950 000 |
Социальный налог. Инициатор проекта уплачивают социальный налог в размере двух месячных расчетных показателей за себя и в размере одного месячного расчетного показателя за каждого работника (1 852 тенге МРП * 2 * 12 мес. + 1 852 тенге МРП * 3 работника * 10 мес. = 100 008 тенге).
Социальные отчисления равны 5 % от суммы заработной платы за минусом обязательных пенсионных взносов (1 952,0 тыс. тенге *(1-10%)*5%=87 750 тенге).
Социальны налог, тенге | 100 008 |
Социальные отчисления, тенге | 87 750 |
Налоги и платежи в бюджет. В рамках проекта будет выплачиваться корпоративный подоходный налог 20% от операционной прибыли – 3 030 тыс. тенге (15,12 млн. тенге * 20%).
Финансирование и меры государственной поддержки проекта
Кредитование через БВУ. Финансовые расчеты выявили необходимость займа при процентной ставке 14%, сроком погашения до 3-х лет, с отсрочкой платежа по ОД и % на полгода, а затем регулярными ежемесячными выплатами.
Кредитование в рамках реализации «Программы занятости – 2020». Программой предусмотрено выделение бюджетных средств для организации собственного дела для жителей сельской местности.
Источник: www.kasipker.info
Источник
БИЗНЕС-ПЛАН.
Инвестиционного проекта по производству угольных брикетов без связующих добавок.
Описание отрасли.
Цель проекта заключается в обогащении рядового угля на дробильно-сортировочном комплексе и выпуску угольных брикетов без связующих добавок в Калининграде. При этом появляется возможность улучшить экологическую обстановку.
Сырье – рядовой уголь.
Сырьевая база – Кузбасский угольный регион.
Угольные брикеты стали очень популярным топливом. Они экологически чистые, изготовляются из шихты рядового угля методом экструзии без добавления нефте-битумных и клеящих добавок и процентным содержанием серы 0,3%-0,4%, что очень важно для Европейского потребителя.
При сжигании угольных брикетов получаем в 1,5 раза больше теплоотдачи, чем при сжигании рядового угля, за счет уменьшения зольности и увеличения времени горения.
Для иллюстрации свойств угольных брикетов приводится теплотворная способность распространённых видов топлива (МДж/кг).
Дрова ……………………..10;
Дизельное топливо…….42.7;
Уголь каменный …….……21,7;
Торф………………… ……10;
Брикеты древесные ………17;
Угольные брикеты………. 25,1.
При этом угольные брикеты при сжигании выделяют минимальное количество золы и СО2 в связи с чем пользуются стабильным спросом на Европейском рынке.
Сегментация сбыта. Частный сектор, котельные, ТЭЦ, промышленные предприятия.
Популярность угольных брикетов в качестве “домашнего” топлива обусловлена тем, что такое тепло воспринимается как более приятное, чем тепло, получаемое из угля или природного газа. Спрос на угольные брикеты в странах Европы постоянно высокий и нет предпосылок к его насыщению. При этом брикеты, выполненные методом шнекопоршневого прессования, более предпочтительны у покупателей по сравнению с простой механической прессовкой.
В ближайшее время увеличение спроса на угольные брикеты докатится и до российских просторов. В России этот рынок уже активно формируется и вскоре начнет активно расширяться. Связано это с тем, что угольные брикеты используются для отопления коттеджей, а в России, особенно в Москве, средний класс начинает обзаводиться загородным жильем или переезжает на ПМЖ в загородные дома. Многие уже знают о том, что коттеджи можно отапливать посредством каминов, котлов на угольных брикетах и готовы это оборудование покупать.
В Европе подобный способ отопления домов – уже обычное дело, и во всех крупных супермаркетах продаются брикеты в упаковке разного объема.
Промышленность
Отдельное направление сбыта угольных брикетов – предприятия коммунального хозяйства, асфальто-бетонные производства, сельскохозяйственные комбинаты, птицефабрики, и т. д. Фактически любое предприятие, использующее твердое топливо, для обогрева помещений, пароснабжения, технологических нужд, может перейти на использование угольных брикетов.
Выгоды от такого перехода очевидны: снижение затрат на топливо, улучшение экологической обстановки, снижение затрат на транспортировку и хранение и т. д.
Стоит так же учитывать постоянно увеличивающиеся инвестиции в переоборудование муниципальных котельных, устаревшее и малоэффективное оборудование которых может быть заменено на оборудование позволяющее использовать угольные брикеты.
Сбывать продукцию рентабельнее в пригород больших городов, в зоне которого расположены коттеджные дома, так же в маленькие города, состоящие из частных секторов.
Для организации данного бизнеса необходимо:
1. Теплое помещение от 1000 м2 под цех и склад, с подъездными ж. д. путями на территории 0,2га. Обязателен пандус для разгрузки ж. д. вагонов. Цена 100 млн. рублей.
2. Погрузочная техника.
Фронтальный погрузчик CAT цена 5 млн. рублей
Вилочный электропогрузчик CAT цена 2 млн. руб.
Автомобиль Газель (бортовая тент) цена 600 тыс. руб.
3. Оборудование для производства угольных брикетов:
- дробилка TEREX FINLAY цена 15 000 000 рублей; Сушилка цена 2 000 000 рублей. Брикетный комплекс БТ-500 цена 5 000 000 рублей.
Производительность одного комплекса 5 тонн угольных брикетов в час. В комплекс входит брикетная установка, питатель, механоактиватор, смеситель дозатор, устройство резки и калибровки.
Технологически режим работы комплекса непрерывен (возможна круглосуточная работа, с перерывом на 1 час)
В основе технологии производства угольных брикетов лежит процесс прессования мелко измельченной фракции угля 3мм, 5мм под высоким давлением при нагревании, без добавления связующих добавок. Используется метод шнекопоршневого прессования.
Угольные брикеты
Угольные брикеты не включают в себя никаких вредных веществ, в т. ч. клеев. Специально прессованные под большим давлением и при высокой температуре, брикеты имеют форму цилиндра. Угольные брикеты имеют широкое применение и могут использоваться для всех видов топок, котлов центрального отопления, котлов на дерево и пр., отлично горят в каминах, печках, грилях и пр. Большим достоинством брикетов является постоянство температуры при сгорании на протяжении 6 часов. Положительным аспектом при использовании угольных брикетов в виде топлива является их минимальное влияние на окружающую среду при сгорании по сравнению с классическим твердым топливом как, например уголь, но с меньшим содержанием золы (макс 8.0%).
Высокая продолжительность горения
Это означает, что по сравнению с обычным углем, закладку в печь можно производить реже в три раза. Брикеты горят с минимальным количеством дыма, не стреляют, не искрят. При этом обеспечивают постоянную температуру на всем протяжении горения. После сгорания брикеты превращаются в золу, которую можно использовать в качестве минерального удобрения.
Теплотворность
Теплотворность угольных брикетов намного больше чем у угля. Большой выгодой брикетов является постоянство температуры при сгорании на протяжении 6 часов. Теплоотдача угольных брикетов: 6000 ккал/кг или 25,1 мДж/кг
Экология.
Угольные брикеты — экологически чистый продукт, так как при их производстве не используются никакие добавки. Положительным аспектом при использовании угольных брикетов в виде топлива является их минимальное влияние на окружающую среду.
Сравнительные технические характеристики:
– По содержанию золы:
черный уголь 20%
бурый уголь 40%
Угольные брикеты 8%
– Выделение CO2 в воздушное пространство при сгорании:
легкое масло в 20 раз выше
уголь-антрацит в 50 раз выше
кокс в 30 раз выше
Брикеты для отопления удобны в хранении и не влагоемки в связи с их высокой механической прочностью. Срок годности не ограничен.
Угольные брикеты популярны в странах Европы более 15 лет, изготавливаются на современном оборудовании и соответствуют европейским экологическим стандартам качества.
План производства
В основе технологии производства угольных брикетов лежит процесс прессования мелко измельченного исходного сырья (рядовой уголь) под высоким давлением при нагревании без связующих добавок.
Этапы производства:
1) дробление;
2) сушка до влажности 12%;
3) прессование шнекопоршневым методом.
4) Упаковка.
Объемы производства представлены в таблице 1.
Таблица 1 – План производства
Наименование продукции | Период (год) | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
1кв | 2кв | 3кв | 4кв | Итого | |
Угольные брикеты (тонн) | 30 000 | 30 000 | 30 000 | 30 000 | 120 000 |
Необходимые условия: монтаж 4-х брикетных комплексов, площадь помещения от 1000м2, электричество 380В (500 КВт). Необходимое оборудование представлено в таблице 2.
Таблица 2 Перечень оборудования для брикетирования
Стоимость оборудования для производства брикетов | Требуемое Количество, шт. | Срок полезного использования, лет | Стоимость одной единицы, руб. |
Дробилка TEREX FINLAY | 1 | 10 | 15 000 000 |
Сушилка | 1 | 15 | 2 000 000 |
Комплекс БТ-500 (5 тонн/час) | 4 | 10 | 5 000 000 |
Итого | 37 000 000 |
Таблица 3 – Перечень ОФ и амортизация
Наименование | Количество | Норма амортизации, % | Балансовая стоимость, руб. | Амортизационные отчисления, руб. |
Дробилка TEREX FINLAY | 1 | 10 | 15 000 000 | 1 500 000 |
Сушилка | 1 | 7 | 2 000 000 | 140 000 |
Комплекс БТ-500 (5 тонн/час) | 4 | 10% на каждый комплекс | 20 000 000 | 2 000 000 |
Итого | 37 000 000 | 3 640 000 |
Таблица 4 – Расчет потребности в ресурсах на производственную программу
Наименование | Период (год) | ||||||||
1 | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
Сырье и материалы | |||||||||
Кол-во, тонн | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 |
Цена одной тонны, руб. | 2 500 | 2 500 | 2 500 | 2 500 | 2 500 | 2 500 | 2 500 | 2 500 | 2 500 |
Стоимость, руб. | 25000000 | 25000000 | 25000000 | 25000000 | 25000000 | 25000000 | 25000000 | 25000000 | 25000000 |
Электроэнергия руб. | 1 440 000 | 1 440 000 | 1 440 000 | 1 440 000 | 1 440 000 | 1 440 000 | 1 440 000 | 1 440 000 | 1 440 000 |
ИТОГО руб. | 26440000 | 26440000 | 26440000 | 26440000 | 26440000 | 26440000 | 26440000 | 26440000 | 26440000 |
Таблица 4 продолжение
Наименование | Период (год) | |||
1 | ||||
10 | 11 | 12 | Итого | |
Сырье и материалы | ||||
Кол-во, тонн | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 120 000 |
Цена одной тонны, руб. | 2 500 | 2 500 | 2 500 | 2 500 |
Стоимость, руб. | 25000000 | 25000000 | 25000000 | 300 000 000 |
Электроэнергия руб. | 1 440 000 | 1 440 000 | 1 440 000 | 17 280 000 |
ИТОГО руб. | 26440000 | 26440000 | 26440000 | 317 280 000 |
Таблица 5 – Расчет фонда оплаты труда
Должность | Число рабочих мест | Среднемесячная зарплата 1 работника, руб. | Форма оплаты труда: сдельная или повременная | Итого руб. |
1. Рабочие | 16 | 25 000 | сдельная | 400000 |
2. Охранники | 6 | 20 000 | повременная | 120000 |
3. Менеджер продаж | 2 | 35 000 | сдельная | 70 000 |
4. Механик | 1 | 30 000 | повременная | 30 000 |
5. Технический директор | 1 | 40 000 | повременная | 40 000 |
6. Директор по безопасности | 1 | 40 000 | повременная | 40 000 |
7. Водитель на фронтальный погрузчик | 2 | 25 000 | повременная | 50 000 |
8. Водитель на Газель | 1 | 25 000 | повременная | 25 000 |
9. Водитель на электропогрузчик | 2 | 25 000 | повременная | 50 000 |
10. Водитель на служебный автомобиль | 1 | 20 000 | повременная | 20 000 |
11. Менеджер поставок | 1 | 35 000 | сдельная | 35 000 |
12. Мастера | 4 | 25 000 | повременная | 100000 |
13. Упаковщик | 4 | 20 000 | сдельная | 80 000 |
14. Кладовщик | 2 | 25 000 | повременная | 50 000 |
15. Генеральный директор | 1 | 150 000 | повременная | 150000 |
16. Главный бухгалтер | 1 | 50 000 | повременная | 50 000 |
Таблица 6 – Расчет коммерческих и управленческих расходов
Наименование | Период (год) | ||||||||||||
1 | |||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | Итого | |
1 Коммерческие издержки, в т. ч. | |||||||||||||
– расходы на рекламу, руб. | 40000 | 50000 | 50000 | 40000 | 30000 | 30000 | 20000 | 20000 | 15000 | 15000 | 15000 | 15000 | 340000 |
– расходы на создание и поддержку сайта, руб. | 30000 | 20000 | 10000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 105000 |
2. Управленческие расходы | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | 360000 |
ИТОГО руб. | 100000 | 100000 | 90000 | 75000 | 65000 | 65000 | 55000 | 55000 | 50000 | 50000 | 50000 | 50000 | 805000 |
Таблица 7 – Состав сметы затрат на производство и реализацию
Затраты | Период (год) |
1 | |
1. Оборудование, помещение, транспорт руб. | 144 600 000 |
2. Наемный автотранспорт (доставка продукции на экспорт) руб. | 240 000 000 |
3. Сырье, руб. | 300 000 000 |
4. Потери веса сырья при дроблении и сушке, руб. | 10 000 000 |
5. Электроэнергия, руб. | 17 280 000 |
6. Заработная плата, руб. | 15 720 000 |
7. Амортизация, руб. | 3 640 000 |
8. Отчисления с ФОТ (Единый социальный налог 26%) руб. | 4 087 200 |
9. Отчисления с ФОТ (НДФЛ 13%) руб. | 2 043 600 |
10. Коммерческие и управленческие, руб. | 805 000 |
11. Прочие (косвенные налоги, сборы, и т. д.) руб. | 5 500 000 |
12. Всего затрат на производство и реализацию, руб. | 743 675 800 |
13. Затраты на услуги и работы непроизводственного характера (наемный транспорт, кап. ремонт предприятия и т. д.), руб. | 255 000 000 |
14. Себестоимость валовой продукции, руб. | 488 675 800 |
15. Изменение себестоимости остатков незавершенного производства, руб. | 2 000 000 |
16. Производственная себестоимость товарной (готовой) продукции, руб. | 500 675 800 |
17. Внепроизводственные расходы (упаковка, складские и т. д.) руб. | 12 600 000 |
18. Полная себестоимость товарной (готовой) продукции, руб. | 513 275 800 |
19. Себестоимость реализованной продукции, руб. | 514 080 800 |
20. Себестоимость единицы (одной тонны) готовой продукции, руб. | 4 277 |
Ценообразование
При расчете цены использовался метод «Издержки плюс». Этот метод предполагает расчет цены продажи путем прибавления к рассчитанной себестоимости единицы продукции, фиксированного размера прибыли и косвенных налогов. Данная методика заключается в начислении наценки на себестоимость.
Реализация продукции полностью 100% ориентирована на экспорт в Европу.
Фасовка биг-бэг 750-800 кг или другая по заказу потребителя.
Контрактная цена реализации одной тонны угольных брикетов на экспорт будет составлять 7500 рублей за тонну с учетом доставки DDU Гамбург.
Стоимость доставки автотранспортом (магистральная еврофура) от Калининграда до Гамбурга составляет 50 евро за тонну.
Цена франко склад будет составлять 4 277 рублей за тонну угольных брикетов.
Финансовый план
Таблица 8 – Прогноз финансового плана на 1 год деятельности.
Месяц | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | Итого руб. |
Выручка руб. | 75000000 | 75000000 | 75000000 | 75000000 | 75000000 | 75000000 | 75000000 | 75000000 | 75000000 | 75000000 | 75000000 | 75000000 | 900 000 000 |
Расходы: | |||||||||||||
1.Оборотные средства, руб. | 37883333 | 37883333 | 37883333 | 37883333 | 37883333 | 37883333 | 37883333 | 37883333 | 37883333 | 37883333 | 37883333 | 37883333 | 454 600 000 |
2. Амортизация руб. | 303 334 | 303 334 | 303 334 | 303 334 | 303 334 | 303 334 | 303 334 | 303 334 | 303 334 | 303 334 | 303 334 | 303 334 | 3 640 000 |
3. Заработная плата руб. | 1 310 000 | 1 310 000 | 1 310 000 | 1 310 000 | 1 310 000 | 1 310 000 | 1 310 000 | 1 310 000 | 1 310 000 | 1 310 000 | 1 310 000 | 1 310 000 | 15 720 000 |
4. . Отчисления с ФОТ (Единый социальный налог 26%) руб. | 340 600 | 340 600 | 34 0600 | 340 600 | 340 600 | 340 600 | 340 600 | 340 600 | 340 600 | 340 600 | 340 600 | 340 600 | 4 087 200 |
5. Электроэнергия руб. | 1 440 000 | 1 440 000 | 1 440 000 | 1 440 000 | 1 440 000 | 1 440 000 | 1 440 000 | 1 440 000 | 1 440 000 | 1 440 000 | 1 440 000 | 1 440 000 |