Бизнес план деревообрабатывающего предприятия курсовая

Юридическая справка о компании

Предприятие по лесопереработке занимается переработкой и обработкой древесины для строительных нужд, производства мебели и прочих бытовых потребностей. Юридическая форма: ООО, так как планируется сотрудничество с крупными производителями мебели и изделий из дерева.

Расположение: пригород муниципального центра.

Помещение для работы: железные ангары, установленные на арендованном участке земли. Площадь земельных участков – 606,0 кв. м. Планируются к открытию цеха: первичной обработки, вторичной и консервирования (сушки).

Предприятие создано в целях удовлетворения общественных потребностей в результатах его деятельности и получения прибыли. Для достижения этих целей оно осуществляет в соответствии с уставом следующие виды деятельности:

• Деревообработка, в том числе изготовление мебели, строительных изделий.
• Продажа и изготовление бруса, оцилиндрованного бревна, досок на заказ.
• Сушка и хранение пиломатериалов.

Уставный фонд предприятия составляет 428 тысяч рублей, увеличение или уменьшение уставного фонда предприятия осуществляется в случаях и порядке, предусмотренных Федеральным законом «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях».

Источниками формирования имущества предприятия являются:

• Имущество, переданное предприятию по решению собственника.
• Заемные средства.
• Амортизационные отчисления.
• Капитальные вложения и дотации из бюджета.
• Иные источники, не противоречащие законодательству РФ.

Основную долю покупателей составляют юридические лица 90% и 10% физические лица. Предприятие стремится быть конкурентоспособным на рынке деревообрабатывающей промышленности. В то же время существует такая проблема, как общий спад платежеспособности населения. Упала покупательская способность у населения, поэтому существует некоторая трудность сбыта продукции и получения заказов на производство. Основные рынки сбыта расположены в соседних регионах.

Прейскурант на продукцию

Расходы на проект

Бизнес-план деревообрабатывающего предприятия с расчетами, представленный ниже, поможет спланировать расходы и подготовить первоначальный капитал. Смета бизнес-проекта состоит из следующих пунктов:

Смета значительно увеличится, если в проекте предусмотрено изготовление оцилиндрованного бревна и других видов пиломатериалов. Необходимы дополнительные инструменты и оборудование. Также смета зависит от вида сушильной камеры. Самый недорогой и эффективный вариант: конденсорная или инфракрасная камеры. Приобретать дешевый деревообрабатывающий универсальный станок не рекомендуется, так как работа требует точности, и от качества будет зависеть приток новых клиентов.

Также к смете добавляется статья расходов на содержание проекта финансово первый месяц, пока не появятся несколько клиентов и ежемесячные расходы нельзя будет оплачивать из прибыли.

Планирование реализации проекта

Реализовать бизнес-план можно за два месяца. Так как на продажи воздействует сезонность, то берется весенний период, чтобы летний сезон предприятие работало. В плане предусмотрен период с 1 мая по 1 июля. Каждый этап расписывается по конкретным числам, так предпринимателю будет проще контролировать процесс организации:

Выполнение каждого этапа контролируется владельцем. Оборудование приобретается по оптовой цене, с гарантией от производителя. Сложность возникает на этапе поиска поставщиков расходных материалов.

Оснащение производственной линии

Для оснащения небольшого деревообрабатывающего производства приобретается следующее оборудование:

1. Пилорама ПШ-430Р электрическая (1 шт.) – 45 000 руб.
2. Кромкообрезной станок К-250 (1 шт.) – 50 000 руб.
3. Четырехсторонний фрезеровальный станок (1 шт.) – 55 000 руб.
4. Ручной инструмент – 15 000 руб.
5. Вспомогательное оборудование, предназначенное для автоматизации и оптимизации процесса лесопиления – 30 000 руб.
6. Сушильная камера (1 шт.) – 45 000 руб.

Всего на станки и инструмент для деревообрабатывающего производства понадобится минимум 240-350 тыс. руб. Окончательная цена зависит от марки выбранного оборудования. Цена китайских пилорам ниже, но сколько проработает станок неизвестно. А стоимость запасных частей в разы выше, чем на отечественные марки.

Дополнительно раз в месяц необходимо приобретать расходные материалы: смазки, масла, запчасти, насадки. На это уйдет еще минимум 100 000 руб. в месяц. Итого на оснащение и расходные материалы потребуется минимум 450 тыс. руб.

Подбираем кадры

Для начального запуска деревообрабатывающего производства достаточно небольшого штата из следующих сотрудников:

1. Мастер бригады плотников (1 чел.).
2. Плотники (4 чел.).
3. Бухгалтер.
4. Подсобные работники (2 чел.)
5. Управляющий.

Если у предпринимателя имеются навыки в бухгалтерской работе, то эту должность можно совместить с руководящей. В остальных случаях бухгалтер нанимается как совместитель на полставки или находится на аутсорсе. Ежемесячные затраты на оплату труда сотрудникам и выплаты в различные государственные фонды представлены в таблице:

В месяц на заработные платы сотрудникам нужно выделять 230 400 руб. Но можно предложить сотрудникам первое время оплату по факту. То есть некий процент от каждой изготовленной и проданной партии. В среднем, в месяц планируется изготовить и продать пиломатериала на сумму 500-600 тыс. руб. Из этой стоимости в конце каждого месяца 5% в зависимости от количества выполненных изделий начисляется сотрудникам. Для этого ведется табель учета, где записывается количество пиломатериала, выработанного за смену.

Динамика затрат на производство продукции

Анализ изменения планируемых затрат на производство продукции представлен в таблице:

По данным таблицы можно сделать вывод, что материальные затраты с каждым годом будут увеличиваться. Так, в 2019 году они составят 855 тыс. руб., в 2020 году – 1 568 тыс. руб., а в 2021 году – 2 195,2 тыс. руб. Это зависит от повышения объема производства продукции. Затраты на заработную плату также увеличиваются с каждым годом. Это связано с ростом числа сотрудников в штате, что приведет к повышению отчислений во внебюджетные фонды.

Рост затрат обусловлен ростом, в первую очередь, переменных затрат, так как они напрямую зависят от роста объема производства. Для снижения себестоимости необходимо принять меры по усилению контроля за более эффективным использованием ресурсов предприятия. Резервы сокращения себестоимости кроются в сокращении материальных, трудовых и других затрат на производство. Для сокращения материальных затрат можно использовать возможность замены одних видов материалов другими, внедрение элементов нормативного учета, позволяющих выявить причины отклонения, нарушения в технологии изготовления, низкий уровень квалификации рабочих. Также можно оптимизировать работу по поискам поставщиков более дешевого, но качественного сырья.

Сокращению себестоимости способствует более эффективное использование трудовых ресурсов. Повышение производительности может быть достигнуто за счет контроля за квалификацией рабочих, переподготовкой кадров. Необходимо стимулировать труд, создать систему поощрений за качественную и быструю работу, чтобы вызвать у работников заинтересованность в результатах своей деятельности.

Анализ экономических показателей

Экономический анализ позволит повысить эффективность работы компании среди крупных конкурентов. При помощи анализа будет разработана стратегия дальнейшего развития и управленческая стратегия.

Планируемые показатели деятельности предприятия за 2017-2020 гг.

Указанные данные в таблице свидетельствуют о росте выручки в 2017-2020 годах. В 2018 году доходность увеличится на 230 тыс. руб. (на 28,36%), в 2019 году по сравнению с 2018 г. – на 486 тыс. руб. (на 146,69%). В 2020 году произойдет наибольший рост выручки от продаж. По сравнению с 2019 годом она увеличивается на 1 780 тыс. руб. (на 116,56%). Положительные изменения планируются в связи с тем, что предприятие непрерывно будет наращивать объем произведенной продукции. Затраты соответственно также увеличиваются, но темпы их роста гораздо меньше, что позволит предприятию улучшить свое финансовое положение.

В итоге

При вложении первоначального капитала в размере 450 000 руб., в месяц производство может приносить доход в размере 500 000 – 600 000 руб. Из этой суммы 230 000 руб. будет уходить на оплату труда сотрудникам, 200 000 руб. – на закупку сырья. Чистая прибыль составляет 70 000 – 130 000 руб. Окупится проект за 4-5 месяцев. Рентабельность будет увеличиваться за счет расширения производства и роста штата. Прибыль будет увеличиваться, и через 4 года небольшое производство планируется преобразовать в крупную деревообрабатывающую компанию, которая займет одно из лидирующих мест на рынке.



2

«Утверждаю»

Генеральный директор

ООО «СтройЭкспоСервис»

______________Вафин Р.Ш.

__________________ 2000 г.

Бизнес-план

«Организация деревообрабатывающего цеха»

ООО «СтройЭкспоСервис», Тюменский район, п. Боровский, ул. Герцена, 102

Учредители:

Вафин Равиль Шахидуллович, тел.: (3452) 34-04-21, 72-28-16, 43-06-82, доля в УК — 100%;

Руководитель: Вафин Равиль Шахидуллович

Суть проекта: организация деревообрабатывающего цеха на базе готовых производственных площадей с использованием высокотехнологического оборудования для выхода на внешний рынок

Форма участия области: кредитование либо предоставление гарантии

Финансирование проекта:

Собственные средства — 4%; заемные средства — 0%; средства государственной поддержки — 96%

Сметная стоимость реализации проекта — 11 050 000 рублей

Сроки строительства (ввода в эксплуатацию оборудования) — 3 месяца

Срок окупаемости проекта — 8 месяцев

Проектно-сметная документация, технологический проект, охрана окружающей среды и электрическая часть лесопильного цеха разработаны НИПИ «Лесдрев», г. Тюмень, октябрь 2000 г., ведущий специалист – Власова Л.М., тел.: 22-83-07

Бизнес-план разработан ЗАО «ТюмБИТ», октябрь 2000 г., специалист – Яричина Л.Н., тел.: 22-82-18

              Каждый, кто ознакомился с данным бизнес-планом, несет ответственность и гарантирует нераспространение содержащейся в нем информации без предварительного согласия автора.

              Запрещается копирование всего бизнес-плана или отдельных его частей, а также передача третьим лицам.

              Если бизнес-план не вызвал у Вас интереса инвестировать средства в его реализацию, то просим вернуть данный документ авторам.

Тюмень

Ноябрь 2000 г.

Содержание

1. Резюме                                                                                                                                                                           3

2. Анализ положения дел в отрасли             

3. Производственный план             

4. Маркетинговый план             

5. Организационный план             

6. Финансовый план             

Потребность в капитальных вложениях согласно проектно-сметной документации             

Инвестиции (в период эксплуатации и строительства)             

Источники средств (на начало реализации проекта)             

Производство и реализация продукции             

Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды

Затраты на производство и сбыт продукции (на годовой объем)             

Амортизационные отчисления             

Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности (на годовой объем)             

План денежных поступлений и выплат             

Бюджетный эффект от реализации проекта             

Приложение 1. Обязанности сторон при поставке exworks                                                                         37

Приложение 2. Оргструктура ООО «СтройЭкспоСервис»              39

Резюме

              Суть проекта: организация деревообрабатывающего цеха на базе готовых производственных площадей с использованием высокотехнологического оборудования для выхода на внешний рынок (Египет и Турция)

Вид выпускаемой продукции – пиломатериал высушенный и отпакетированный согласно ГОСТ — 930283 Пиломатериал хвойных пород Черноморской сортировки, поставляемый по экспорту.

Продукция имеет широкий спектр применения в строительстве и в мебельной промышленности.

80% готовой продукции составляет продукция высшего сорта, реализуемая по 120$ за м3  на внешнем рынке и 20% — продукция низшей категории по 40$ за м3   на внутреннем рынке. Со второго года проекта предполагается выпуск погонажа (20%), цена реализации на внешнем рынке — 250$.

Для реализации проекта необходимо 11 050 000 рублей, из которых

400 000 рублей являются собственными средствами, а 10 650 000 рублей — заемными. Так как коммерческие банки отказывают в кредитовании данного проекта, то ООО «СтройЭкспоСервис» рассчитывает получить государственную поддержку.

Срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям чистой прибыли, амортизации и объема инвестиций, составлет 8 месяцев.

В течение срока реализации проекта будет получен чистый дисконтированный бюджетный доход в размере 40 554 627 рублей (ставка рефинансирования 25%, инфляция 20%).

              Чистый дисконтированный доход за три года проета составит 69 920 671 рублей (ставка дисконтирования 25%), с учетом поправки на риск — 57 286 097 рублей.

Внутренняя норма доходности — 82%, с учетом поправки на риск — 78%.

Индекс доходности — 1,73, с учетом поправки на риск — 1,69.

Кредит может быть возвращен в течение 12 месяцев, под годовую ставку 25%, сумма кредита погашается с 6-го месяца, а проценты за пользование кредитом уплачиваются с 3-го месяца.

Прект создает около 70 новых рабочих мест в п. Боровское.

Как видим проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает новые рабочие места, способствует увеличению экспорта товаров из России.

2. Анализ положения дел в отрасли

1. В настоящее время в лесопромышленном комплексе России насчитывается порядка 20 тыс. предприятий с общей численностью занятых 1100 тыс. человек.

Общие объемы производства отрасли за 1999 г. составили 113,7% к уровню прошлого года. Однако сейчас этот эффект уже исчезает, и поэтому происходит рост внутренних цен на строительные материалы. По прогнозам Минэкономики, к концу года они увеличатся минимум на 25-40%.

Тем не менее, при сохранении существующей тенденции лесная отрасль в скором времени станет донором бюджета. В целом по стране за второе полугодие прошлого года от нее в бюджетную систему поступило 620,1 млн. руб., что на 470,6 млн. руб. больше, чем за соответствующий период прошлого года. Всего же за весь 1999 г бюджеты различных уровней получили 954 млн. руб.

Среднеотраслевая норма прибыли находится в пределах 20-30%.

Позитивные показатели роста деревообрабатывающей промышленности (в прошлом году она была на первом месте) объясняются в первую очередь ростом экспорта.

В среднем в год предприятия лесопромышленного комплекса производят экспортной продукции на сумму 3100 млн. долл. Доходы лесоэкспортеров России за вторую половину прошлого года составили $1,8 млрд. (около 60% всего валового продукта отрасли), что на 17% больше показателей соответствующего полугодия прошлого года.

Также «заметно изменилась конъюнктура экспорта лесоматериалов». Поставки за рубеж необработанного круглого леса сократились почти в 2 раза, зато возрос экспорт пиломатериалов, целлюлозы, бумаги, картона, клееной фанеры и другой готовой продукции.

Лесопромышленный комплекс России имеет возможность к 2005 году в 2 раза увеличить выпуск готовой продукции, объемы лесозаготовок возрастут к 2005 году с 95 млн. куб. метров (1999 год) до 166 млн. куб. метров. Производство пиломатериалов намечается увеличить с 19 млн. куб. метров до 38 млн. куб. метров.

Лесопромышленный комплекс страдает практически от тех же проблем, что и другие отрасли промышленности России. Отсутствие здоровой конкуренции (нет лицензирования деятельности), государственного контроля, неэффективные собственники. Но администрации ряда регионов приняли ряд мер по облегчению жизни (установление льготных тарифов на электроэнергию и перевозку лесных грузов внутри регионов, отмена некоторых местных налогов и помощь в приобретении новой техники и горюче-смазочных материалов).

Необходимо сказать и о положении в сырьевых отраслях. Здесь функционируют свыше 2 тысяч лесхозов. Комментируя «Интерфаксу» ситуацию в лесной промышленности, заместитель министра экономики РФ отметил, что впервые за последние три года леспромхозы страны увеличили объемы заготовки деловой древесины. За 6 месяцев прошлого года заготовлено 44 млн. куб. метров деловой древесины, что на 4% превышает показатель прошлого года.

В России сейчас используется около 18% от расчетной лесосеки. Таким образом, существуют резервы и возможность развития лесопромышленного комплекса.

2. В Тюменской области, где деревообрабатывающей промышленности принадлежит 0,7% в отраслевой структуре, объем промышленной продукции в год составляет порядка: деловая древесина — 1807 тыс. плот. куб. м., пиломатериалы — 476 тыс. куб. м.

Доля ООО «СтройЭкспоСервис» будет составлять 5% в областном выпуске.

Рынок пиломатериалов не является монополистическим, поэтому особых проблем для выхода на него не предвидится. В основном это средние по размеру предприятия со среднесписочной численностью работающих 55 человек.

3. Проведенные исследования показали, что большинство предприятий отечественной лесопромышленной отрасли выпускают продукцию, используя устаревшее, энергоемкое (1,5-2 раза больше, чем в ООО ««СтройЭкспоСервис»»), трудоемкое оборудование.

Предприятия расположены на громадных площадях, способствующих возрастанию затрат на транспортировку и затрат времени, имеют большой аппарат управления.

Пиломатериалы сушатся естественным путем, что также ухудшает их качество, используется сырье с высоким процентов отходов (около 50).

              К тому же организации не могут предложить покупателям больших объемов продукции, что вынуждает последних искать ее по всей России.

Таким образом, общее положение в лесопромышленном комплексе свидетельствует о том, что его продукция пользуется спросом, как на внутреннем, так и на внешнем рынке, цены имеют тенденцию к повышению, наблюдается экономический подъем, отрасль приносит значительные доходы в бюджеты всех уровней и имеет значительный потенциал роста.

3. Производственный план

1. Вид выпускаемой продукции – пиломатериал высушенный и отпакетированный согласно ГОСТ — 930283 Пиломатериал хвойных пород Черноморской сортировки, поставляемый по экспорту.

Продукция имеет широкий спектр применения в строительстве и в мебельной промышленности.

80% готовой продукции составляет продукция высшего сорта, реализуемая по 120$ за м3  на внешнем рынке и 20% — продукция низшей категории по 40$ за м3   на внутреннем рынке. Со второго года проекта предполагается выпуск погонажа (20%), цена реализации на внешнем рынке — 250$.

Объемы производства, сбыта и выручка от продукции приведены в таблице 4.

Технологическая схема производства:

1.         Закупка, транспортировка и разгрузка сырья. Продолжительность 6 дней.

2.         Переработка, продолжительность 8 дней:

2.1.           распиловка,

2.2.           сушка,

2.3.           упаковка.

3.         Погрузка на вагоны, 1 день.

Итого цикл производства — 15 дней.

Прямые издержки на 1 к. м. продукции представлены в таблице.