Бизнес план без регистрации ип
Часто встречается такое заблуждение, что законно заниматься предпринимательской деятельностью без её регистрации не возможно. На самом деле это не так. Можно вполне легально заниматься бизнесом, не регистрируя его. В этой статья поговорим о семи таких способах. А для начала рассмотрим ещё два вопроса: что такое предпринимательская деятельность и что грозит за ведение бизнесе без его регистрации вопреки закону.
Что такое предпринимательская деятельность (бизнес)
В гражданском кодексе во второй статье есть определение предпринимательской деятельности.
Гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
В этом определении можно выделить несколько слов: «деятельность, направленная на систематическое получение прибыли». На практике возникают сложности в применении данной формулировка. Рассмотрим простой пример. Человек купил по объявлению с рук смартфон за 3500 рублей, через неделю он его продал по объявлению за 3500 рублей и купил другой за 3000 рублей. И так он делает постоянно. Можно ли такую деятельность, направленной на систематическое получение прибыли. Если рассуждать формально, то да. С другой стороны, смартфоны могут использоваться по прямому назначению, например для совершения экстренных звонков в случае такой необходимости. Другое дело, что такой необходимости может не быть очень долго.
В таких случая все руководствуются смыслом закона а не его буквой. Когда тот же человек начнет покупать и продавать телефона десятками и сотнями в месяц, тогда к нему возникнут законные вопросы об оформлении предпринимательской деятельности.
При этом надо учитывать, что систематической деятельность считается если она совершается 2 раза в год или чаще. Поэтому, если гражданин из нашего примера за год продал два раза телефон одному и тому же человеку, и того что-то не устроило и у него есть документы подтверждающие факты покупки, то он вполне может пожаловаться на продавца на то, что он занимается незаконной предпринимательской деятельностью. И его могут оштрафовать.
Другой пример. Человек ходит на работу и каждый день работает за зарплату. В этом случае его деятельность также направлена на систематическое получение прибыли. Но его деятельность оформлена по трудовому договору, он не несёт риски, а предпринимательской деятельностью занимается его работодатель, который и регистрирует её.
Ответственность за ведение бизнеса без регистрации вопреки закону
Если заниматься бизнесом и не регистрировать его, когда это предусмотрено законом, то наступает ответственность за это, которая в свою очередь зависит от самого бизнеса.
За незаконную предпринимательскую деятельность гражданским кодексом предусмотрен штраф 500-2000 рублей.
За несвоевременную постановку на учет в качестве ИП штраф по налоговому кодексу 10 тысяч рублей.
За ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет штраф в первые 90 дней ведения бизнеса: 20% от дохода, но не менее 20 тысяч рублей. После 90 дней 40%, но не менее 40 тысяч рублей.
Если доход предпринимателя составит сумму более 1,5 миллионов рублей, то наступает уголовная ответственность и штраф 300 тысяч рублей или обязательные работы до 480 часов или арест до 6 месяцев.
А теперь перейдём к рассмотрению самих способов как легально заниматься бизнесом без регистрации. Можно выделить 7 основных способов.
1. Одна сделка в год
Если Ваш бизнес предполагает только одну сделку в год, то такой бизнес можно не регистрировать. Для примера, Вы выращиваете яблоки и один раз в год отвозите их на консервный завод. Фактически продажа яблок происходит один раз в год, поэтому бизнесом это не считается.
При работе с сельскохозяйственной продукцией есть ещё одна возможность работать без регистрации бизнеса. Подробнее об этом говорится в следующем способе.
Как-то раз я стал невольным слушателем одного интересного разговора. Два молодых человека беседовали о своей работе. Кусочек этого разговора близкий к тексту:
– Сидел в машине, пока в неё грузили метал, потом отвезли его куда сказали. Заплатили … (сумму не расслышал). Но там можно работать только один день.
– А что так мало?
– Не знаю, можно больше, но 1 раз в год.
Мне сложно судить почему фирме нанимателю это выгодно, ведь свою фирму они должны были зарегистрировать, чтобы нанимать людей. Но судя по ограничению в 1 сделку в год, они застрахованы от рисков возникновения к ним вопросов о регистрации бизнеса своих сотрудников, если, например, налоговая решит проверить их выступи в роли покупателя. Еще раз отмечу – это только наблюдение и не известно законная или противозаконная схема используется фирмой из примера. Я Вас не призываю нарушать закон, призываю Вас следовать законам страны, в которой Вы работаете.
2. Продажа сельхозпродукции со своего участка
В федеральном законе № 112 от 7 июля 2003 г. во второй статье сказано, что реализация гражданами продукции, выращенной на личном подсобном хозяйстве, не является предпринимательской деятельностью.
Этим пунктом часто пользуются бабушки, торгующие у рынков. По сути они занимаются бизнесом, но в силу закона такой бизнес не считается предпринимательской деятельностью. Любой человек может пользоваться законом и продавать продукцию со своего участка, не регистрируя бизнес.
3. Трудовой договор
Когда фирма нанимает человека на работу, она платит ему зарплату. В обмен человек выполняет работу. С другой стороны, этот же человек может быть предпринимателем и оказывать услуги фирме. И получать за это не зарплату а оплату за услуги.
Есть много сфер деятельности, где грань между трудовой и предпринимательской видами деятельности очень тонки. Например, работа агента и агентские услуги. Если заказчиком Ваших услуг является одно лицо. То можно рассмотреть и применимость отношений по трудовому кодексу. Например, такая ситуация вполне возможна на начальном этапе ведения Вами бизнеса.
Обычно трудовые отношения в плане налоговых и прочих отчислений не выгодны для сторон. Так как эти платежи в сумме составляют более 40 процентов от суммы, которая могла бы перечисляться исполнителю, если бы этих платежей не было. Но иногда даже эти большие платежи выгодны. Дело в том, что при трудовых отношениях наёмный сотрудник является лишь одним из многочисленных работников, на которых в бухгалтерии фирмы ведутся все бумаги. И если Вы работаете по трудовому договору, то Вам не нужно самому думать об оформлении отношений с налоговой инспекцией. При развитии бизнеса, конечно наступает какой-то этап, когда выгоднее оформлять свой бизнес. И тогда можно переоформить отношения с первым клиентом.
4. Гражданскоправовой договор
Гражданско-правой договор в отличии от трудового договора заключается на выполнение какого-то конкретного перечня услуг. Для примера, в трудовом договоре может быть написано об обязанностях водителя. Тогда в гражданско-правовом договоре написано об услуги по доставке товара «А» от адреса того-то до адреса такого-то, конкретного числа.
Налог составляет 13%.
При этом гражданско-правовой договор выступает альтернативой для трудового договора. И люди этим пользуются, чтобы уменьшить налоговые платежи. Можно догадываться, что для государства выгоднее, когда фирмы нанимают людей по трудовому договору. Поэтому следует хорошо изучить законы о гражданско-правовых отношениях. Чтобы не получилось так, что вместо вопроса о ведении предпринимательской деятельности возник вопрос о ведении трудовой деятельности.
Заключение гражданско-правового договора не освобождает от необходимости регистрировать бизнес при систематической деятельности. Его, пожалуй, можно использовать как альтернативу трудовому договору примерно с теми же ограничениями, о которых мы говорили в предыдущем способе.
5. Покупка акций
Во всех предыдущих вариантах ведения бизнесе без оформления мы по сути говорили о случаях, когда бизнес полным ходом ещё не работает, а только запускается или работает так медленно, что законом это не считается бизнесом. Дале бизнес развивается, его оформляют и в своем развитии он может дойти до другой крайности, когда также не требуется его оформлять – это инвестирование.
Если бизнес достаточно крупный, то он может позволить себе нанимать людей для руководства самим собой. Например, нанять директора. И не обязательно, что этим директором станете Вы. Им может стать любой человек. При этом Вы можете быть акционером бизнеса. То есть владетель акциями бизнеса. Акции, если говорить простом языком – это документы подтверждающие права человека на владение этим бизнесом. Процесс регистрации акционерного общества обходится довольно дорого, поэтому сложно судить насколько он может быть выгоден или удобен, когда Вы ставите перед собой цель ведения бизнеса без его регистрации. Когда у Вас большое состояние, то наверно удобнее распоряжаться акциями, а не фирмами. И процессом регистрации акционерного общества может заниматься самим бизнес, то есть работающие в нём юристы.
6. Сотрудничество
Этот вариант можно смело выделить в отдельный способ. Дело в том, что иногда предприниматели объединяются друг с другом. Например, один оформил на себя фирму, а второй только начинает свой бизнес. И первый может помочь новичку, проводя сделки через свою фирму. Есть юридические компании, которые оказывают такие услуги. И берут за такие услуги некоторый процент от проведенных через их фирму денег. 5-10% от суммы сделки считается средним уровнем.
При обращении к таким фирмам нужно быть крайне внимательным, чтобы не попасть на фирму однодневку и не потерять свои деньги.
К этому же варианту можно отнести предложения от фирм, готовых помогать своим партнёрам. Первые сделки они готовы проводить от своего имени, а Вам выплачивать вознаграждение за покупателей или клиентов, приведенными Вами.
7. Руководствоваться смыслом закона
Есть такое выражение – «В России суровость законов компенсируются не обязательностью их исполнению». Но иногда это выражение используют не совсем уместно. Иногда больше соответствуют действительности слова о том, что судья должен руководствоваться не только буквой закона, но и его смыслом. И вот эта последняя мысль используется в данном способе ведения бизнеса без регистрации.
А теперь поясню, что имею в виду. У нас сайт идей бизнеса с нуля и много видов бизнеса на начальном этапе выглядят не совсем как бизнес. Например, работа няней, когда одно физлицо нанимает другое для того, чтобы она с его ребенком за плату. На мой взгляд такая ситуация ближе всего к гражданско-правовым отношениям. В тоже время она граничит с трудовыми отношениями и с предпринимательством. В таких пограничных случаях работающего человека как правило не проверяют на предмет регистрации его бизнеса, руководствуясь тем самым смыслом закона. А в какой бизнес возможен такой старт можно узнать из опыта действующих предпринимателей, которые сами делятся им. Именно поэтому на сайте есть целых два раздела, предназначенных в первую очередь для таких рассказов. Это разделы: проверенные успешные идеи бизнеса с нуля и истории успеха.
Еще раз оговорюсь, что не призываю заниматься бизнесом без регистрации, нарушая законы. Здесь, по сути, раскрыт вопрос, когда деятельность начинает считаться предпринимательской и какие существуют альтернативные варианты оформления деятельности и корректировка самой деятельности, так чтобы она была не предпринимательской. Изучайте опыт других людей, пробуйте сами, и Вы поймёте, что вопросы оформления относятся к второстепенным.
Это основные известные мне варианты ведения бизнеса без регистрации. Если Вы знаете другие, то прошу Вас сообщить о них в комментариях. Как видно из способов ведения бизнеса без регистрации, они все легальны и в большей своей части это случаи, когда полноценный бизнес ещё не работает. Таким образом можно сделать вывод, что нашим законодательством предусмотрена возможность начать любому человеку свой бизнес с нуля. Например, совершить одну сделку, доходы от которой покроют расходы на регистрацию бизнеса. Я намерено не стал приводить противозаконные способы, которые даже при небольших оборотах приводят к штрафам или взяткам. Эти способы не стал приводить просто потому, что есть законные способы.
Регистрация бизнеса в виде ИП стоит 800 рублей. 800 рублей – пошлина за регистрацию в качестве ИП. И каждый год около 20 с лишним тысяч рублей надо платить в пенсионный фонд. Это минимальные расходы при регистрации ИП. При регистрации ООО пошлина 4000 рублей, но можно сэкономить на платежах в пенсионный фонд. Исходя из этих минимальных расходов при регистрации бизнеса можно судить, когда выгоднее зарегистрировать свой бизнес.
Источник
- Что ждет предпринимателя, если он ведёт бизнес не регистрируя ИП или ООО
- Как зарегистрировать ИП и почему налоговая может отказать в регистрации ИП
- Разберем новый закон о самозанятости граждан
Что же ждет предпринимателя если он ведет бизнес не зарегистрируя ИП или ООО
Разберем на примере:
Молодая мама в декрете решила профессионально заниматься услугами маникюра и принимать клиентов на дому. Удобно, прибыльно, да к тому же и занимается любимым делом.
В среднем, она успевает принять 2-3 человека в день, прибыль за месяц около 100 тысяч рублей.
Отличный заработок без уплаты каких-либо налогов и проблем с трудоустройством. Но…. в один прекрасный день одна из недовольных клиенток, сильно обидевшись, решила пожаловаться в органы роспотребнадзора за некачественные услуги. Да и деньги мастер отказалась возвращать, якобы время потрачено, работа выполнена, а недовольство посчитала не аргументированным. В итоге информация поступила в налоговую и вот тут то начались неприятности….
Какие неприятности ждут вас в этом случае
Если человек занимается предпринимательством незаконно или обходит требования законодательства по ведению деятельной, для него может быть предусмотрена: административная, налоговая и уголовная ответственность.
Давайте разложим все штрафы в краткой форме.
1я – административная:
При отсутствии юридической регистрации организации положен штраф, размер которого колеблется от 500 рублей до 2 000 рублей.
А вот если отсутствует лицензия на реализуемую продукцию или товары или на сами услуги, размеры штрафов уже другой – от 2 000 до 4 000 рублей с конфискацией товаров; Кроме этого, органы могут запретить заниматься лицензируемой деятельностью на период до 90 дней
2я – налоговая:
При несвоевременной регистрации предпринимателя собственник обязан выплатить штраф 10 000 рублей именно налоговой.
Также, за ведение предпринимательской деятельности, вы заплатите 10% от полученной прибыли с момента начала деятельности, но не менее 40 тыс. рублей
3я – уголовная:
Применяется в случае приобретения прибыли в крупных размерах и карается штрафом до 300 тыс. рублей или исправительными работами сроком до 500 часов или арестом на срок до полугода. Если незаконное деяние совершено организованной группой
Например, Василий решил заниматься установкой пожарной сигнализации, но ИП решил не регистрировать и лицензию не делать.
В итоге случился пожар, определенный функционал сигнализации не сработал. При проверке выяснили что данный предприниматель не зарегистрирован и у него нет лицензии, последствия очевидны – административная ответственность в виде штрафа, а если кто-то пострадал, то уже уголовная ответственность
Внимание
Дорогие предприниматели, при проведении услуги требуемой лицензированию вы несете ответственность за жизни людей. В данной ситуации при возникновении пожара, последствия равны жизни человека.
Как же зарегистрировать ИП?
Все достаточно просто: заполняем заявление, сдаем в налоговую и через 3 дня получаем свидетельство о том, что вы ИП.
Как же будет работать новый закон о самозанятости граждан.
Хорошая новость для тех, кто все же решил пойти по правильному пути и зарегистрировать себя как предпринимателя.
Госдум приняла в первом чтении законопроект о специальном налоговом режиме для самозанятых — «налог на профессиональный доход».
Пока что режим будет действовать только в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане.
Общее правило такое:
4% дохода, если вы продаете товары или услуги гражданам, и 6%, если вы работаете с юридическими лицами.
Платить страховые взносы в пенсионный и прочие внебюджетные фонды не нужно. Никакой бухгалтерии не потребуется: нужно только установить приложение вносить «Мой налог» и вносить туда чек за каждый проданный товар и оказанную услугу. ФНС сама посчитает сумму налога и пришлет счет на его уплату.
Заключение
Работа на себя – это не только свобода от начальства, но и ряд обязанностей. В том числе по выплате налогов государству, получению лицензий на выполнение определенных законом услуг или продажу некоторых товаров, а также ряд других обязательств, которые помогают государству тщательнее контролировать работу бизнеса. Это неизбежное зло предпринимательства, с которым предстоит смириться и исполнять требования закона в полной мере. В противном случае ваше нелегальное положение рано или поздно всплывет, и тогда вам точно не поздоровится. Настоятельно рекомендуем сделать правильный выбор!
Подписывайтесь на наш канал и будьте юридически грамотными!
наш youtube-канал
Перейти на сайт компании
Источник
С начала 2019 года россиян, самостоятельно обеспечивающих себя работой, обяжут выплачивать в казну до 4% с оборота. Изменения затронут и предпринимателей, развивающих бизнес без регистрации ИП. Какими видами деятельности можно заниматься без статуса индивидуального предпринимателя? Какие особенности налогообложения действуют для таких граждан? Об этом читайте в статье.
К самозанятым гражданам сегодня относятся все, кто не трудится по найму, а самостоятельно обеспечивает себя работой. Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации ИП и индивидуальное предпринимательство одинаково относятся к этой категории.
Законом предусмотрены виды деятельности, не требующие регистрации ИП. Правовой статус незарегистрированных предпринимателей был изменен в процессе налоговой реформы 2016 года. В настоящее время им присвоен статус самозанятых граждан, для которых предусмотрены налоговые льготы.
Читайте также: Какие виды деятельности предусмотрены для самозанятых граждан в 2018 году
Преимущества бизнеса без регистрации ИП
Приняв решение заниматься собственным делом, важно изучить нормативно-правовую основу, регулирующую индивидуальное предпринимательство.
Все виды предпринимательской деятельности делятся на несколько групп:
- производственное предпринимательство;
- коммерческая деятельность;
- финансовое предпринимательство;
- экспертно-консультативная деятельность.
Для большинства видов предпринимательства необходимо оформлять ИП. Для некоторых видов этого недостаточно. В законодательстве указаны категории производства, коммерции и услуг, требующие специального разрешения (лицензирования). некоторыми видами бизнеса в России могут заниматься только юрлица.
Читайте также: Как открыть ИП с помощью портала госуслуг
Если рассматривать порядок оформления, финансовые и временные затраты, бизнес без регистрации ИП имеет целый ряд преимуществ:
- отсутствие рисков на начальном этапе, минимальные финансовые вложения;
- упрощенный порядок выхода на рынок;
- возможность совмещения с основной работой;
- самостоятельное регулирование цен и тарифов;
- льготное налогообложение;
- отсутствие угрозы банкротства;
- возможность по собственному усмотрению регулировать график работы;
- отсутствие ограничений по возрасту, образованию и социальному статусу.
Читайте также о налогах для ИП в 2018 году
Для самозанятых граждан, работающих без регистрации ИП, главным критерием успеха и востребованности на рынке выступают собственные знания, навыки и умения.
Перечень видов деятельности без регистрации ИП
Классификация всех видов предпринимательства, требующих оформления ИП, содержится в ЕГРИП. Прежде чем планировать бизнес без регистрации ИП, свертесь с реестром: вдруг там указан именно ваш вид деятельности. В этом случае работать без статуса индивидуального предпринимателя не получится.
Согласно законодательству, без регистрации ИП можно осуществлять 18 видов деятельности:
- выращивание сельскохозяйственной продукции;
- обработка путем измельчения сельскохозяйственных зерновых культур;
- работы по уходу и выпасу крупного рогатого скота;
- аренда недвижимого имущества на срок менее 2 недель;
- предоставление образовательных услуг по различным предметам и наукам (репетиторство);
- работы по починке, восстановлению кожаных, меховых изделий, галантерии, головных уборов;
- работы по ремонту и регулированию механических и электронных устройств, главной функцией которых является измерение параметров человека (весы, ростомеры);
- услуги по уборке и очищению помещений и придомовых территорий (клининг);
- услуги по уходу за немощными и пожилыми людьми, нуждающимися в постоянном присмотре и помощи;
- услуги по воспитанию и уходу за детьми (няни, гувернеры);
- услуги по переводу и набору текстов;
- услуги по помощи в ведении домашнего хозяйства различного направления – уборка, уход и выгул домашних животных, кухонные работы;
- помощь по хозяйству, не входящая в число домашней работы (кормление крупных животных, чистка загонов и вольеров);
- услуги по дрессировке и воспитанию домашних животных, тренировочные мероприятия для служебных собак и т.п;
- услуги по организации и проведению праздничных торжественных мероприятий, в том числе ведение и оформление свадебных церемоний, юбилеев;
- организация и проведение выступлений цирковой направленности – фокусы, развлечение публики, акробатические номера и т.д.;
- услуги костюмированных артистов (аниматоров) и видеосъемки мероприятий, включая оформление, обработку, дизайн и монтаж видеоматериалов;
- содержание, уход и разведение породистых домашних животных (собак, котов) с целью последующей продажи.
Читайте также: Сколько стоит открыть ИП самостоятельно
Полный список указан в п. 70 ст. 217 Налогового кодекса РФ. В законодательство регулярно вносятся поправки, отследить которые бывает достаточно сложно, поэтому перед планирование бизнеса обратитесь к юридическому консультанту или сотруднику налоговой — они всегда в курсе последних изменений закона.
Важно! При планировании предпринимательской деятельности без регистрации ИП помните, что все виды услуг должны оказываться без привлечения наемных работников
Законодательные ограничения, касающиеся видов деятельности, не требующих регистрации ИП
Согласно гражданскому законодательству, осуществление предпринимательской деятельности без регистрации ИП разрешено в тех случаях, когда работа не предполагает:
- заключения договоров и сделок о покупке недвижимости, проводимых с целью последующей продажи и получения прибыли.
- проведения финансовых и коммерческих процессов, предметом которых выступает реализация производственной продукции.
- заключения подрядов с контрагентами на основе гражданско-правового договора.
Если данные факторы присущи выбранному типу предпринимательства, необходимо дополнительно пересмотреть вопрос о регистрации ИП. Особенности деятельности требуют официального статуса? Оформите ИП или ООО бесплатно, с помощью специалистов Главбух Ассистент.
Особенности налогообложения
Важно помнить, что отсутствие необходимости получения статуса ИП не освобождает от уплаты налогов.
В законодательстве указано, что предприниматель должен уведомить налоговый орган о ведении деятельности без регистрации ИП и встать на учет (п.7.3 ст. 83 Налогового кодекса РФ).
Несмотря на то, что вы ведете предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, ответственность за получение дополнительной прибыли за вами сохраняется. А значит в налоговой от вас ждут:
- подачи заявления в отделение налоговой службы по месту регистрации или проживания с четким определением характера и направления предоставляемых услуг;
- предоставления информации о тарифах на услуги, из которой будет исчисляться размер налогового платежа.
- уплаты налогов — для предпринимателей, работающих без регистрации ИП это будет ЕНВД.
Читайте также: Со скольки лет можно открыть ИП
В последнее время в Правительстве рассматривается вопрос о легализации доходов самозанятых несовершеннолетних граждан. Уже ни у кого не вызывает удивления, что подростки и юношество монетизируют свои знания и навыки. Сейчас несовершеннолетние получают доход от ведения блогов, киберспорта, майнинга криптовалют, услуг по оформлению, созданию и заполнению сайтов. Для осуществления индивидуальным предпринимателем своей деятельности требуется достижение совершеннолетия, а для самозанятых возрастного ценза нет.
Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram и группы во Вконтакте, Фейсбуке и Одноклассниках. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.
Источник