Бизнес модель и бизнес план

Независимо от того, существует ваш бизнес-проект пока только в воображении или уже успешно работает на рынке несколько лет, вы неизбежно задумываетесь над тем, что же будет дальше. Поэтому с такими понятиями, как финансовая модель или бизнес-план, вынужден сталкиваться любой успешный бизнесмен. Ведь хуже неопределенности может быть только отсутствие плана.

Что же такое ФИНАНСОВАЯ МОДЕЛЬ?

В самом общем виде финансовая модель – это все, что вы знаете и представляете о вашем бизнесе, только выраженное в цифрах. Это модель предприятия, представленная основными финансовыми показателями деятельности: расходы компании, выручка, налоги, прибыль и другие взаимосвязанные данные, которые его отражают.

Цель финансовой модели состоит в планировании и прогнозировании входящих и исходящих денежных потоков проекта или предприятия целиком, определении влияния различных факторов внешней и внутренней среды на основные параметры бизнеса, оценке экономической эффективности деятельности предприятия.

Финансовая модель представляет собой электронный документ в Excel, который содержит ряд взаимосвязанных таблиц. Как правило, он состоит из трех плановых блоков: отчет о прибылях и убытках, отчет о движении капитала и бухгалтерский баланс. Такие формы финансовой отчетности знакомы любому предпринимателю.

Здесь можно скачать и посмотреть пример финансовой модели предприятия в Excel

Чем вам может помочь финансовая модель?

Финансовая модель позволяет:

• прогнозировать основные финансовые показатели предприятия, такие как выручка, прибыль, себестоимость и др.;
• рассчитать потребность в материальных, финансовых, трудовых и других ресурсах на будущие периоды;
• определить финансовую устойчивость организации и эффективность ее деятельности;
• оценить инвестиционную привлекательность проекта;
• с помощь финансовой модели можно составлять многовариантный прогноз развития предприятия;
• финансовая модель может выступать основой для анализа рисков.

Построение финансовых моделей

Несмотря на новые технологии, которые упрощают работу предпринимателей и сейчас встречаются компании, которые делают все «вручную», путем сбора показателей из базы 1С и заполняя на их основе шаблоны финмоделей в Эксель. Да, например того шаблона, который мы предложили скачать вам. 

Построить финансовую модель достаточно простого, если вы используете современные технологии управленческого учета в вашем бизнесе.

В конкурентной среде недопустимо добровольно отказываться от благ современной цивилизации. Вы же не станете сейчас заказывать такси через диспетчера за час до поездки, как это было 5 лет назад, а потом искать это такси по соседним дворам, когда сегодня существует Яндекс.Такси. Только эффективное расходование ресурсов компании может привести вас к желаемому результату. Так и с шаблонами– эксель вам не подскажет, что вы используете не правильную формулу или формулы сбились. Вы можете потратить кучу времени на заполнение таблицы, но окажется, что нужно всё перепроверять, т.к. данные не будут сходиться.

Финансовая модель требует непрерывного мониторинга в процессе ее реализации, это не тот план, который можно составить и забыть до следующего года. В современных условиях сложно на этапе планирования учесть все возможные факторы, которые повлияют на ваш бизнес. Финансовая модель требует постоянной корректировки и уточнения показателей. А сравнение плана и факта поможет вам определить слабые стороны планирования и учесть их в дальнейшей работе.

В КУБ24 вы можете построить финмодель, которая позволит вам:

• Быть уверенным в правильности всех формул и отсутствии ошибок.
• Использовать предустановленные формулы и настроить собственные.
• Автоматически загружать фактические данные из 1С. Для этого не нужен ни бухгалтер, ни программист 1С.
• Мониторить реализацию финмодели, путем сравнения с фактом.
• Корректировать финансовую модель с учетом данных по факту.
• Найти точку безубыточности
• Предсказывать кассовые разрывы

И еще многое, что не позволит сделать ни один шаблон в Excel

Что же такое БИЗНЕС-ПЛАН?

Бизнес-план как инструмент управления вашим бизнесом более весомый и всесторонний, если сравнивать его с финансовой моделью. Его составление базируется на финансовой модели. Он что-то вроде следующей или улучшенной ее версии. Он не концентрируется на настоящем, он смотрит в будущее и предлагает конкретный  путь, как вам в это будущее прийти.

Бизнес план – это документ, содержащий подробное описание вашего проекта, подкрепленное соответствующими расчетами с перспективой дальнейшего развития. Он является программой действий компании, содержащей всю информацию о ней, о ее продукции, производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Разработка бизнес-плана может преследовать две цели:

• Внутренняя цель. Здесь бизнес-план составляется для служебного пользования в самой организации. В этом случае он необходим для изучения емкости текущего и потенциального рынков сбыта, для оценки ценовой политики и соотнесения ее с затратами на производство продукции, определения прибыльности проекта и закрепления ключевых параметров, по которым будет определяться состояние его реализации.
• Внешняя цель. Здесь бизнес-план необходим для передачи его сторонним лицам, чтобы привлечь инвестиции, получить кредит или налоговые льготы и т.п. В этом случае бизнес-план должен убедить ваших партеров вложить деньги в предлагаемую идею.

Бизнес-план может включать в себя следующие разделы:

• резюме проекта;
• описание предприятия и его окружение;
• описание продукта;
• анализ рынка, маркетинг и продажи;
• организационный план;
• финансовый план;
• экономическая и финансовая оценка эффективности;
• анализ рисков, их минимизация и правовое обеспечение;
• календарный план реализации инвестиционного проекта;
• различные приложения.

Универсальной структуры бизнес-плана не существует, его разделы могут быть представлены частично или изменены в зависимости от специфики проекта, конкретных целей и задач.

Зачем нужен бизнес-план?

• Бизнес-план поможет определить стратегию развития бизнеса;
• поможет четко сформулировать возможности и ограничения рынка;
• определит целевую аудиторию потребителей вашей продукции или услуг;
• позволит сэкономить собственные и привлеченные ресурсы компании;
• позволит снизить или избежать риски, связанные с деятельностью бизнеса;
• будет способствовать бесперебойному и прибыльному функционированию вашей компании.

Советуем для разработки бизнес-плана привлекать сторонних опытных специалистов, ведь от его качества зависит будущее ваших проектов. Крупный институциональный инвестор с легкостью определит неточные или недостоверные данные в обосновании ваших идей, это может стать поводом усомниться в компетентности ваших сотрудников и в вас как в надежном партнере. Не зря говорят, что собственник предприятия, который неудачно планирует, планирует неудачу.

Возвращаясь к названию данной статьи, так что же выбрать: финансовую модель или бизнес-план?

А выбирать и не нужно. Финансовая модель нужна любому предприятию, она достаточна проста в составлении и использовании. Не стоит пренебрегать моделированием и планированием бизнес-процессов, они составляют фундамент всей предпринимательской деятельности.

Разработка бизнес-плана требует больших усилий и знаний, но и задачи, соответственно, он способен решить более глобальные и значимые. Не задумываясь принимайтесь за составление бизнес-плана, если перед вами стоит вопрос развития нового направления бизнеса или привлечения инвестиций.

Несмотря на то, что оба рассмотренных инструмента призваны помочь предпринимателю в планировании своей деятельности, задачи они решают разные. Финансовая модель не убедит инвестора вложить свои средства в ваш бизнес, а бизнес-план не расскажет, будут ли у вас кассовые разрывы в текущем месяце.

Еще больше полезного почитать

Понятие бизнес-модели

Бизнес-модель компании является логическим и схематическим объяснением структуры построения бизнеса. Ее цель — в выявлении опорных моментов и показателей, которые будут успешными в данной деятельности.

С точки зрения пользователя лучшая компания — та, в которой самые низкие цены, самый качественный товар, самые лучшие условия обслуживания клиента, идеальное местоположение. А для бизнесмена главным фактором является окупаемость, прибыль, рентабельность.

При построении бизнес-модели необходимо свести все эти критерии в одно целое и добиться лучшего для обеих сторон процесса результата.

В документальном виде процесс построения бизнес-модели включает работу с исходными данными и конечными планами и задачами. Между ними необходимо выстроить логический мост, основанный на внутренних и внешних бизнес-процессах.

Кроме того, надо помнить, что невозможно единожды разработать и внедрить бизнес-модель на предприятии. При изменении внешних условий неизбежно изменение и самой модели. Работа над этим направлением требует времени и сил, но она обязательно принесет свои плоды. Если у вас не хватает ресурсов для того, чтобы разработать эффективную бизнес-модель,советуем передать ряд рутинных дел на аутсорс — и вам удастся не только построить нужную стратегию, но и уделить внимание полноценному развитию бизнеса.

Структура бизнес-модели

Бизнес-модель компании — это процесс, позволяющий охватить все ее звенья и структуры и сделать упор на тех участках, которые требуют наиболее пристального внимания. Тщательная проработка модели позволяет существенно повысить эффективность дальнейшей работы.

В основе любой бизнес-модели лежат три основные понятия, составляющие ее структуру:

• Польза, выгода, конечный результат труда;

• Стоимость. Это политика ценообразования, сроки и способы оплаты;

• Прибыль и выявление метода поступления денежных средств. Здесь разрабатываются основы маркетинга.

Грамотная модель бизнеса обеспечивает высокую рентабельность и разъясняет все схемы руководства коллективом, помогает создать основы управленческого планирования, описывает структуру компании и протекающие в ней бизнес-процессы.

Типы бизнес-моделей

Бизнес-моделирование сейчас успешно развивается. При построении собственной стратегии компании не обязательно начинать с нуля — можно использовать уже готовые решения, применив их к конкретным начальным условиям:

• Стратегический анализ. Например, существуют готовые бизнес-модели предприятий по типу SWOT-анализ, PEST-анализ, Матрица BCG, McKinsey;

• Модель стратегии. Например, примерами готовых бизнес-моделей могут быть конкурентная стратегия Портера, модель Shell, модель Хофера-Шендела;

• Примерами моделей бизнеса в узких сегментах могут быть системы управления качеством, финансами, персоналом, товарными потоками и прочее;

• Референтная модель. Примером могут послужить типовые отраслевые стандарты, например, Международный стандарт финансовой отчетности;

• Сущностная бизнес-модель. Например, модель ценностной цепочки, Модель Захмана, модель самообучающейся организации и прочие;

• Шаблонные модели Александра Остервальда.

Чем бизнес-модель отличается от бизнес-стратегии

Бизнес-модель проекта или предприятия часто путают с его стратегией. Между этими понятиями много общего, но все же это не одно и то же.

Стратегия предприятия — долгосрочный план, цели и способы их достижения, линия поведения предприятия.

А бизнес-модель призвана описать, как создается конечный продукт, поставляется потребителям и превращается в деньги, как отдельные структуры и части предприятия взаимосвязаны друг с другим, как они сочетаются и взаимодействуют.

Таким образом, процесс создания бизнес модели является логическим дополнением и частью бизнес-стратегии.

Роль любой бизнес-модели — описать, как работает предприятие для того, чтобы успешно выполнять его стратегию и отвечать на главные вопросы:

• Определение конечного потребителя.

• Ценность продукта с точки зрения клиента.

• Способ заработка денежных средств.

• Экономическая логика проекта, то есть взаимная связь пользы для клиента и выгоды для собственника бизнеса.

По сути на вопрос, что такое бизнес-модель компании, можно смело ответить, что это несколько абстрактное представление ее бизнес-стратегии.

Если бизнес-стратегию можно назвать линией поведения предприятия, то бизнес-модель — это ее документальное оформление, частный документ, объединяющий желаемое и действительное.

Как построить бизнес-модель — пошаговая инструкция

Бизнес-модель удобно составлять как конструктивную часть бизнес-плана. Она помогает объяснить, как предприятие будет действовать в том или ином случае, какие инструменты и структуры ей для этого понадобятся.

Сначала составляем структуру из ключевых моментов любого бизнеса и подробно описываем их:

• Основные партнеры;

• Главный вид деятельности;

• Ключевые ресурсы;

• Ценность, которая создается при реализации проекта;

• Средства и каналы продаж. По сути, это описание в бизнес-модели проекта плана продаж или стратегии маркетинга.

• Логическая цепочка взаимосвязи и отношений с потребителями;

• Описание потребительских сегментов;

• Обоснование структуры затрат;

• Описание источников дохода.

Последовательно отвечая на каждый из ключевых моментов, мы придем к построению бизнес-модели.

Для того, чтобы выявить сущность бизнес-проекта и составить его схему для поэтапного заполнения, надо понять, отвечает ли или насколько отвечает результат проекта следующим требованиям:

• Новизна;

• Производительность;

• Соответствие требованиям потребителей;

• Долговечность;

• Конструктивный дизайн;

• Статусность (бренд, имя);

• Оптимальная стоимость;

• Фактор снижения затрат;

• Снижение риска приобретения;

• Доступность;

• Удобство использования.

Клиентская часть бизнес-модели

Нужно выявить сегмент предполагаемого клиента:

• массовые потребители;

• клиенты узкой ниши;

• возрастные, этнические, социальные и прочие сегменты;

• смешанные потребители.

Далее нужно определить и описать каналы взаимодействия с потребителем:

• отсутствие общения;

• персональные контакты;

• выделенные группы контактов;

• сообщества клиентов;

• совместное участие в проекте.

Затем определяется источник дохода или то, за что потребитель платит:

• Что приобретается каждой группой потребителей;

• Как осуществляется поступление денежных средств от каждого потока;

• Какова суммарная стоимость всех потоков.

Расходная часть бизнес-модели

После того, как удалось заполнить ячейки с доходной частью проекта, следует приступить к разработке расходной половины.

Для этого определяем, какие ресурсы надо выделить и какие процессы задействовать для решения следующих задач:

• формирования предложений о товаре, услуге;

• создания каналов и шаблонов продаж;

• установления контактов с клиентской базой;

• получения денежных средств.

Определяем ключевых партнеров:

• потребителей;

• поставщиков;

• бизнес-партнеров;

• соисполнителей.

Затем оценивается стоимость реализации каждого предложения и прибыльность всего проекта в целом.

Обычно после создания первой версии она объявляется пробной, макетом бизнес-модели. После тестируемого срока работы проекта топ-менеджмент предприятия возвращается к бизнес-модели, вновь рассматривает ее, анализирует отдельные элементы, решает возникающие проблемы и дорабатывает окончательный вариант.

Распространенные виды бизнес-моделей

На сегодняшний день существует множество действующих бизнес-моделей. Описание и примеры бизнес-моделей проектов приведены в таблице.

Этот перечень можно продолжать практически бесконечно. Цель всех представленных бизнес-моделей — привлечь внимание предпринимателя к тому, что для составления собственной бизнес-модели можно использовать любые из готовых теоретических наработок, предварительно соотнеся их с особенностями своего предприятия..

Как создать успешную бизнес-модель

Для выбора и построения бизнес-модели, которая поможет предприятию стать успешным, необходимо учитывать несколько критериев:

• В ее составлении должны участвовать не узкие специалисты, например, IT-сектора, а управленческий персонал, ведущие топ-менеджеры компании;

• Следует учитывать все методы и модели, работающие в профессиональных областях и в проектном управлении;

• При выработке общей долгосрочной стратегии можно опираться на готовые решения, но адаптировать их к собственным условиям, составляя в конечном итоге собственную разработку;

• Оцените грань необходимости инструментальной и потребностной модели;

• Соберите все действующие модели (управленческий учет, бюджетирование, производство, сбыт и прочее) в одну общую стратегическую схему и четко обозначьте иерархические уровни с указанием их взаимосвязи и взаимодействия;

• Выявите, каких модулей не хватает, а какие дублируют друг друга;

• При разработке стратегической модели лучше использовать принцип «итерационного котла» — параллельного проектирования. Четкая последовательность в разработке бизнес-модели (стратегия, процесс, структура) будет значительно замедлять работу;

• Метод открытых систем и компонентный метод обязательны при построении общей бизнес-модели. Эти инструменты позволяют избежать конфликта систем;

• Закончив составление бизнес-модели, следует проверить сочетаемость всех ее звеньев.

                    Автор: Светлана Столбова

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram и группы во Вконтакте, Фейсбуке и Одноклассниках. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.