Бизнес идея как зарегистрироваться
Чего стоит бизнес-идея без возможности её реализации? Немногого. И поскольку любой бизнес «живёт» в правовом поле, для его развития потребуется официальная регистрация.
Все мы знаем, что предпринимательство без соответствующего оформления является незаконным и влечёт за собой ответственность — административную, а в определённых случаях, и уголовную… С целью обеспечить себе спокойную жизнь и работу, не опасаясь вызова в налоговую инспекцию, большинство предпринимателей вполне осознанно решают официально оформить ИП или юрлицо.
Зарегистрировать бизнес можно самостоятельно, по доверенности с посредником, а также при помощи юридической компании. Выбор — за Вами. Так или иначе, процедура официального оформления любого юридического лица или ИП проходит в несколько этапов: подготовка документов, подача их в ФНС, проверка специалистами Федеральной налоговой службы на соответствие требованиям законодательства, присвоение идентификационного номера с занесением в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, выдача документов заявителю.
Одним из важнейших этапов, от которого во многом зависит успех всего предприятия, является подача документов. Необходимые сведения можно предоставить в налоговую инспекцию двумя способами: в «бумажном» виде, либо воспользовавшись одним из двух специальных сервисов, предусмотрительно разработанных Федеральной налоговой службой.
Разумеется, «бумажный» вариант предполагает определённую волокиту. Впрочем, придётся озаботиться не только формированием пакета документов, но и доставкой его в налоговый орган — лично или воспользовавшись почтовыми услугами.
Второй вариант предоставляет возможность отправить пакет документов, фактически не отрываясь от компьютера. Например, с помощью сервиса «Подача заявки на государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя». Кажется, что может быть проще и дешевле? В данном случае, не придётся формировать пакет бумажных документов, а затем беспокоиться о доставке их в налоговый орган. Нет необходимости тратить время, чтобы разобраться и заполнить форму заявления P21001. Учитывая внесённые в шаблон данные, ресурс составит её сам.
Помимо этого, нет нужды заботиться о получении электронной подписи. Правда, подтвердить свою личность всё же придётся: дождавшись приглашения, которое придёт на указанный в заявке электронный адрес, необходимо лично явиться в налоговую инспекцию за готовыми документами. Фактически, для подачи заявки на данном сайте, необходимо располагать только своими паспортными сведениями и ИНН. Если данные ИНН неизвестны, их можно получить прямо на сайте после заполнения паспортных данных. До недавнего времени необходимо было также оплатить госпошлину в размере 800 рублей — для индивидуальных предпринимателей, и 4 000 — для юридических лиц. Начиная, с 1 января 2019 года при направлении документов для государственной регистрации в электронной форме, оплачивать государственную пошлину не требуется…
И всё же, решив заняться официальным оформлением бизнеса самостоятельно, необходимо учитывать «подводные камни». Определённые сложности могут возникнуть на этапе выбора кодов ОКВЭД (видов деятельности). Придётся поломать голову над тем, подходит к тому или иному виду деятельности ваш бизнес или нет. Впрочем, можно не раздумывая, обозначить «звездочками» те виды, которые имеют хоть какое-то косвенное отношение к избранной сфере предпринимательства, однако таким образом есть риск «наломать дров». К примеру, отметить те виды деятельности, по которым, в дальнейшем придётся отчитываться ежеквартально, сдавая дополнительные «нулевые» декларации о доходах. В случае непредоставления отчётных документов вполне реально столкнуться со штрафными санкциями от налоговиков…
Работа над отчётной документацией по декларациям-пустышкам обернётся, как минимум, излишними временными затратами. Ну, а если предприниматель не готов вести всю бухгалтерию самостоятельно, придётся раскошелиться на зарплату сотрудников и нести дополнительные финансовые затраты.
Не менее важно на этапе подачи документов о регистрации бизнеса определиться с выбором системы налогообложения. И как когда-то отметил Альберт Эйнштейн, «Самое непостижимое в этом мире — налоговая шкала». Действительно, из всего перечня видов налогообложения для ИП и юрлиц выбрать именно тот, который идеально подойдет Вашему бизнесу, не так просто. Например, при подаче документов на регистрацию ИП, предприниматель имеет право приложить заявление о применении упрощённой системы налогообложения. Однако так называемая упрощёнка имеет свои ограничения. Далеко не на все виды деятельности можно использовать УСН. Стоит учитывать многие нюансы, в частности, то, что в данном случае не получится открыть филиал и представительство…
Подготовить пакет документов в электронном виде и отправить в ФНС также можно при помощи сервиса «Подача электронных документов на государственную регистрацию». В этом случае придется озаботиться сканированием документов с соблюдением определённых технических требований, после чего заверить его у нотариуса либо подписать усиленной квалифицированной электронной подписью.
Электронная цифровая подпись представляет собой некий аналог собственноручной подписи физлица — она уникальна, даёт указание на «владельца» и защищена от копирования для использования в незаконных целях. Имея в своём арсенале усиленную квалифицированную электронную подпись можно зарегистрировать бизнес, буквально не вставая из-за компьютера. Достаточно заполнить специальную форму на сайте Федеральной налоговой службы (или на Портале государственных услуг) либо сформировать электронный контейнер, воспользовавшись «Программой подготовки документов для государственной регистрации» (ППДРГ). Однако сертификат для создания усиленной квалифицированной ЭЦП выдаётся только в удостоверяющих центрах, аккредитованных Министерством коммуникации и связи РФ. По данным на 25 января 2019 года, на территории России насчитывается порядка 490 таких организаций…
При подаче документов на регистрацию юридического лица через интернет с использованием такой подписи, Вам не понадобится удостоверение от нотариуса. Тем не менее, многие предприниматели обращаются к посредникам, поскольку не видят смысла получать ЭЦП ради единичной регистрации бизнеса.
Итак, пакет документов готов и направлен в Федеральную налоговую службу. Инспекция примет документы и предоставит расписку в их получении. Ответ от регистрирующего органа придет в течение трёх дней, и в случае положительного решения Вы сможете получить: лист записи ЕГРИП, Уведомление о постановке на учёт в налоговом органе, Свидетельство о постановке на налоговый учёт и Устав.
Дополнительную информацию о порядке регистрации ИП и юридических лиц вы можете почерпнуть на сайте www.rinfin.ru, либо уточнить у наших сотрудников. Специалисты финансово-юридической компании АО «РИНФИН» помогут пройти процедуру регистрации, в том числе, выбрать коды ОКВЭД и вариант системы налогообложения. Также мы предлагаем приобрести зарегистрированную фирму, покупка которой избавит от потери времени на её регистрацию.
Многие начинающие предприниматели задаются вопросом «Как зарегистрировать свой бизнес? Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или зарегистрировать бизнес в качестве юридического лица?». Существует множество факторов, которые способны повлиять на решение, всё зависит от характера и целей бизнеса. Существует более десяти отличительных черт, каждая из которых может повлиять на выбор в пользу той или иной формы ведения бизнеса, рассмотрим наиболее важные из них:
Аргументы в пользу выбора регистрации бизнеса в качестве юридического лица:
1. Предпочтения контрагентов. В данном аспекте можно выделить два фактора, благодаря которым предпочтения на рынке отдаются ООО. Первый фактор — с момента появления законодательной классификации форм ведения хозяйственной деятельности в бизнесе существует стереотип, что организация есть что-то глобальное и большое, а индивидуальный предприниматель это, как правило, обычный «ларёчник». В 90-х годах такое мнение можно было назвать справедливым, но сейчас данный стереотип является большим заблуждением. Среди бизнеса, зарегистрированного в качестве ИП, уже давно существуют крупные и благонадёжные предприятия, которые хотят таким образом законно снизить налоговые платежи.
Второй фактор – существует гораздо больше инструментов, которые позволяют проверить благонадёжность именно организации. Здесь так же следует отметить, что взаимодействие с ИП может привлечь дополнительное внимание со стороны налоговых органов к организации, которая является стороной такого взаимодействия. Данные фактор играет решающую роль, если предприятие планирует принимать участие в конкурсах на госзаказы, тендеры крупных промышленных предприятий. Поэтому, если ваш бизнес подразумевает своего рода борьбу за какой-либо заказ, то следует выбирать регистрацию в качестве ООО.
2. Возможность долевого участия. Если вы решили вести бизнес совместно с партнёрами, то узаконить это получится создав юридическое лицо. Доля партнёра в бизнесе, как правило, определяется исходя из его доли в уставном капитале организации.
3. Ответственность. Важнейшей отличительной чертой юридического лица от индивидуального предпринимателя является то, что материальную ответственность перед контрагентами (мы не говорим о налоговой ответственности) юридическое лицо несёт своим имуществом, учредители же (собственники бизнеса) несут ответственность только в рамках своего вклада в уставный капитал (напомним, что минимальный размер уставного капитала в соответствии с законодательством равен 10 000 руб.). Индивидуальные предприниматели же в свою очередь несут ответственность всем своим имуществом. Проще говоря – организация существует обособленно от владельца бизнеса, а ИП это и есть сам владелец бизнеса.
4. Никаких платежей в налоговую при отсутствии деятельности. Если организация фактически не осуществляет финансово-хозяйственную деятельность, то ей достаточно просто сдавать в налоговую нулевые декларации, а индивидуальные предприниматели должны в такой ситуации совершать минимальные платежи во внебюджетные фонды (ФОМС и ПФР), такой платёж для «физика» в 2019 году составит 36238.
5. Более широкий спектр отраслей ведения бизнеса. ИП не может производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором.
Теперь рассмотрим аргументы в пользу регистрации в качестве индивидуального предпринимателя:
1. Простота регистрации и ликвидации. ИП, в отличии от юридического лица достаточно просто зарегистрировать, для этого необходимо всего лишь оплатить госпошлину и подать заявление установленного образца в налоговый орган. Для регистрации ООО необходимо гораздо больше документов, зачастую которые собрать самому очень сложно и приходится прибегать помощи специализированных организаций. Ликвидируется ИП так же путём подачи заявления в налоговый орган в то время, как ООО проходит углублённую проверку.
2. Свободный вывод денежных средств с банковского счёта. ИП может в любое время свободно и без дополнительных издержек распоряжаться денежными средствами, находящимися на банковских счетах. Владельцу юридического лица же необходимо для этого либо себе начислить зарплату (придется заплатить НДФЛ 13% и отчисления в размере 30%), взять под отчёт или оформить беспроцентный займ (но деньги придётся вернуть) или дождаться выплаты дивидендов (но это только раз в квартал и так же придётся заплатить НДФЛ 13%).
3. Штрафы. Преимуществом ИП перед организацией является то, что штрафы у юридического лица гораздо больше. Поэтому в случае индивидуального предпринимателя гораздо меньший риск получить штраф на серьёзную сумму.
4. Отсутствие обязательного ведения бухгалтерского учёта. Юридическое лицо обязано вести бухгалтерский учёт финансово-хозяйственной деятельности организации, в то время как ИП освобождён от этой обязанности.
Таким образом, выбор регистрации формы бизнеса подразумевает под собой учёт множества факторов, многое зависит от отрасли, целей и задач бизнеса. Если ваш бизнес ориентирован на взаимодействие с другими организациями и вам придётся конкурировать на рынке, то следует выбрать регистрацию в качестве юридического лица, если же для вас важна проста и экономия на налоговых платежах, то следует выбрать ИП.
Люди всегда сдавали квартиры, таксовали как частники и подрабатывали репетиторами. В таких случаях сложно провести грань между бизнесом и подработкой, особенно, когда можно пользоваться сервисами типа Uber и Airbnb. Именно поэтому многие не спешат регистрировать ИП и ООО. Чем они рискуют?
Откройте ИП бесплатно за 5 минут
Подготовьте документы для регистрации при помощи специального сервиса Эльбы. Затем целый год сдавайте отчётность бесплатно, без помощи бухгалтера.
Вы обязаны платить налоги, даже если не регистрировали ИП или ООО
Обычные физлица обязаны платить с доходов НДФЛ 13%. Налоги отчисляются с зарплаты, и также закон требует платить их от других доходов. За НДФЛ с зарплаты ответственность несёт работодатель: удерживает 13% и перечисляет эту сумму в налоговую за работника. А вот о налогах с арендной платы и других дополнительных доходах нужно заботиться самому. До 30 апреля следует подать декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля заплатить налог.
Выяснив, что вы зарабатываете на сдаче квартиры в аренду или частных уроках английского, налоговая попросит указать доход в декларации 3-НДФЛ, заплатить налог 13% от дохода и пени примерно 13% годовых от неуплаченного налога. На своё усмотрение проверяющие могут выставить штраф 20% или 40% от суммы налога.
Уголовная ответственность наступает, когда сумма налогов за 3 года больше 600 тысяч рублей. Получение такого дохода подработкой назвать уже сложно.
Как налоговая может узнать о получении дохода?
Налоговой сложно проследить получение дохода, если с обеих сторон сделки — обычные физлица. Существуют рейды, когда вместе с правоохранительными органами налоговая проводит розыскные мероприятия, но всех подряд проверить не могут.
Самое опасное для тех, кто не платит налоги с подработки, — конфликт с клиентом. Одна жалоба может запустить механизм обмена информацией между контролирующими органами и начнётся полноценное исследование деятельности.
Пример про нелегального таксиста
Нелегальный таксист попал в ДТП, и клиент написал заявление в полицию. На перевозку пассажиров нужно получить специальное разрешение, а для этого нужно зарегистрировать ИП или ООО. Поэтому первое, что запросят для выяснения ситуации — разрешение на деятельность. Отсюда кроме доначисления налога, могут выставить ещё и штрафы за отсутствие регистрации и разрешения.
Незаконному таксисту грозит:
- Уплата налога 13% от дохода.
- Пени примерно 13% годовых от налога.
- Штраф за неуплату налога 20% или 40% от суммы налога.
- Штраф за ведение деятельности без постановки на учет в налоговой 10 процентов от доходов, но не менее 40 тысяч рублей.
- Административный штраф за незарегистрированный бизнес от 500 до 2000 руб.
- Административный штраф за перевозку пассажиров без разрешения 5000 рублей.
Дополнительно к этим суммам придётся самому возместить ущерб жизни и здоровью пассажира, ведь для таксистов ОСАГО не работает, и требуется специальная страховка. Уголовная ответственность за бизнес без регистрации наступает, когда причинен крупный ущерб гражданам или получен крупный доход более 1,5 млн рублей.
Пример про сдачу квартиры в аренду
Квартиранты оказались очень активными и постоянно мешают соседям или портят общественное имущество, из-за чего жители дома написали заявление в полицию. В рамках сотрудничества с налоговой правоохранительные органы могут передать информацию о сдаче квартиры в аренду. Наиболее вероятно, что проверяющие только доначислят налог с полученного дохода, выставят пени и штраф. Наказать за бизнес без регистрации гораздо сложнее, потому что прежде всего нужно доказать, что квартира приобретена не для личных целей.
За сдачу квартиры в аренду грозит:
- Уплата налога 13% от дохода.
- Пени примерно 13% годовых от налога.
- Штраф за неуплату налога 20% или 40% от суммы налога.
Пример про незарегистрированный интернет-магазин
Покупателя не устроило качество товара в интернет-магазине, и он написал жалобу в Роспотребнадзор. Это важная инстанция, которая защищает потребителей, поэтому дальше контролеры будут рассматривать все данные.
Интернет-магазину без регистрации грозит:
- Уплата налога 13% от дохода.
- Пени примерно 13% годовых от налога.
- Штраф за неуплату налога 20% или 40% от суммы налога.
- Штраф за ведение деятельности без постановки на учет в налоговой 10 процентов от доходов, но не менее 40 тысяч рублей.
- Административный штраф за незарегистрированный бизнес от 500 до 2000 рублей.
- Административный штраф в области защиты прав потребителей от 500 до 2500 рублей.
Для тех, кто хочет избежать налоговых рисков есть несколько путей: как физик платить НДФЛ 13% от дохода, зарегистрировать ИП на УСН или стать самозанятым.
Пока доход не более 250 000 рублей в год, выгоднее платить налоги 13% от дохода как физлицо. Раз в год до 30 апреля нужно сдать отчёт 3-НДФЛ и до 15 июля заплатить налог.
Когда доход более 250 000 рублей в год, выгоднее открыть ИП. Для регистрации потребуется заявление, паспорт и госпошлина 800 рублей. И так же легко можно ликвидировать статус ИП в любой момент. Для индивидуального предпринимателя доступны специальные режимы налогообложения, которые помогут сэкономить на налогах. В начале бизнеса самым выгодным может оказаться УСН «Доходы». Для того чтобы работать на УСН, вместе с заявлением на регистрацию ИП нужно подать уведомление на применение упрощённой системы налогообложения и в нём указать объект «Доходы».
Тогда налог будет рассчитан как 6% от доходов, а в некоторых регионах ставка может быть ещё ниже. Важно помнить, что индивидуальные предприниматели должны платить за себя страховые взносы. Сумма взносов в 2020 году — 40 874 рублей и плюс 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей. Самое приятное, что налог УСН полностью уменьшается на сумму взносов, если нет сотрудников.
На УСН нужно поквартально платить налог до 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Один раз по итогам года подать отчёт и оплатить налог за год до 30 апреля. При доходах до 300 тысяч рублей в год придётся заплатить только взносы 40 874 рублей, а налог УСН окажется равен нулю. Сумма налога в 18 000 рублей полностью уменьшится за счет страховых взносов. Т.е. легализация бизнеса с доходом в 300 000 рублей в год обойдется в 11% от дохода. Чем выше доходы, тем процент будет ниже — вплоть до 6% или другой льготной ставки, установленной в регионе (в Крыму, например, 4%).
Иногда выгоднее не открывать ИП, а стать самозанятым. Налог на профессиональный доход (НПД) — это новый режим, он появился 1 января 2019 года. Удобен для тех, кто работает на себя и не собирается нанимать сотрудников. Стать самозанятым можно в 23 регионах. Для регистрации не надо ехать налоговую: достаточно установить мобильное приложение «Мой налог» и отправить заявку онлайн. В этом же приложении можно сформировать чек для клиента и автоматически рассчитать налог. Налоговую декларацию сдавать не нужно.
Ставка налога: 4% — если платят физлица, 6% — если платят юрлица или ИП. Самозанятые не платят страховые взносы. Максимальный доход для самозанятого — 2,4 млн рублей. Самозанятые могут выполнять работы, оказывать услуги и продавать товары собственного производства. Подробнее мы написали об этом в статье «Налог для самозанятых в 2020 году: кому подходит и сколько платить».
С регистрацией бизнеса у вас больше шансов завоевать мир?
Крупные контрагенты охотнее сотрудничают с ИП и ООО, потому что с ними юридическое оформление сделок намного проще. Зарегистрированный бизнес легко масштабируется и быстро накапливает базу контрагентов.
Чем грозит бизнес без регистрации, читайте в отдельной статье.