Анализ оценки рисков в бизнес плане

Оценка рисков в бизнес-плане– это главное, что должно содержаться в проекте. При создании бизнес-плана многие либо забывают об этом, уделяя рискам минимум внимания, вкратце описывая их, либо вообще не включают их в содержание документа. Такой подход является неверным, так как анализ рисков интересует в первую очередь потенциальных инвесторов и дает возможность оценить правильность выбранного пути развития бизнеса.

На что обратить внимание?

Анализ рисков в бизнес-плане должен содержать в себе не только возможные риски, но и специальные методы и расчеты, которые помогут уменьшить или предотвратить их наступление, минимизировать последствия.

Риски в бизнес-плане должны описываться более подробно, если в проект планируется вложение больших сумм. Если проект не слишком больших масштабов, то уделять особое внимание анализу не стоит.

Прежде чем в бизнес-план включать риски, необходимо сделать следующее:

1. Составить полноценный перечень рисков, имеющих отношение к функционированию бизнеса. Необходимо учитывать каждую деталь, каждую мелочь, которая может повлиять на развитие бизнеса. Например, если планируется заняться сельским хозяйством, то необходимо обратить внимание на статистику, выяснить, с какой регулярностью в регионе случаются засухи или, наоборот, сильные дожди с градом, каким спросом пользуется продукт выращивания у местных жителей.
2. Определить возможные риски в процентных соотношениях. В данном случае необходимо использовать оценки и прогнозы специалистов. Из какой области будет эксперт, зависит от направленности бизнес-плана. Это может быть технолог, агроном, строитель и прочие.
3. Оценить возможные убытки, которые могут быть нанесены в результате возникших рисков. Оцениваются в денежном и натуральном выражении.
4. Риски лучше описать в той последовательности, в которой они могут наступить. К каждому риску указать потенциальный ущерб. Данные лучше расположить в таблице.
5. Риски, которые имеют наименьшую вероятность возникновения, лучше сразу исключить из списка.

Категории рисков

Все риски бизнес-плана следует разделить на категории для более точного уяснения сути вопроса.

Коммерческие

Риски подобного плана возникают уже в процессе деятельности любого предприятия и зависят от различных внешних факторов:

• Уменьшение спроса на товар или услуги, вследствие чего сокращается размер выручки.
• Фирмы-конкуренты применяют недобросовестную политику в своей работе.
• Изменение стоимости материалов, которые необходимы для нормального функционирования предприятия. Вследствие этого приходится завышать цены на товары или услуги, чтобы окупить затраты. Повышение цен, в свою очередь, может привести к снижению спроса.
• Увеличение количества фирм-конкурентов.
• Повышение цен на необходимые для нормальной работы услуги: коммунальные, транспортные. Сюда же входит повышение цен за аренду помещения, оборудования.

Финансовые

В данную категорию можно отнести риски, связанные с возможной задержкой оплаты поставленных товаров со стороны контрагентов, неправильным выбором инвесторов, иных источников финансирования, например, кредитов или залогов.

Риски внутри предприятия

Главную роль здесь играют работники предприятия. Такая оценка риска в бизнес-плане играет немаловажную роль, так как любые недопонимания в работе между сотрудниками могут привести к не самым лучшим последствиям:

• Забастовки, саботажи, вследствие чего может встать производство. Возникнуть они могут из-за задержки заработной платы, неправильной политики предприятия.
• Коммерческая тайна нарушена, вся важная информация уходит к конкурентам.
• Подобраны не самые квалифицированные работники, в связи с чем могут возникнуть проверки, штрафы, судебные тяжбы.

Оценка потерь

По степени возможных потерь оценка риска бизнес-плана может делиться на следующие категории:

1. Допустимые потери. В данном случае предприятие может потерять меньшую часть от возможной прибыли.
2. Критические потери. Оценивается величина потерь, которая значительно превышает размер прибыли.
3. Катастрофические потери. Предприятие не может выплатить величину потерь, в результате чего может наступить банкротств.

Любой вид риска, независимо от его степени, можно предотвратить, снизив тем самым возможный ущерб.

Минимизация потерь

В бизнес-плане важна не только оценка риска, но применение методов его минимизации, одним из которых может служить страхование.

Благодаря страхованию можно сократить практическое большинство имущественных потерь, а также различных кредитных, коммерческих, производственных рисков. Необходимо понимать, что если вероятность наступления рисков слишком велика, страховая компания может отказать страховать такой вид риска либо завысить тарифы на свои услуги.

Видео: Бизнес с нуля. Как составить бизнес-план?

Прочитав статью, вы узнаете:

Как идентифицировать риски.
Какие этапы оценки рисков необходимо пройти.
С помощью каких четырех методов можно оценить риски.
С какими проблемами можно столкнуться при исследовании рисков.
Что и в какой последовательности нужно сделать, чтобы провести анализ рисков.

Идентификация рисков

Оценочная часть работы с любым риском на любом предприятии строится по схеме: определение – присвоение приоритета важности – снижение/устранение. Однако всем этим действиям предшествует выявление отдельных характеристик возможных неблагоприятных сценариев развития событий. Это и есть идентификация рисков. Она проводится путем сравнения риска с различными факторами:

Выявить критические и катастрофические риски своего бизнеса можно с помощью экспертов Национальной Юридической Сети.

• возможностями отдельных подразделений компании;
• эффективностью определенных бизнес-процессов;
• размером возможного урона;
• вероятностью реализации риска;
• возможностями компании в зависимости от ее сферы деятельности.

Идентификация рисков является первичным типом их исследования. Она позволяет выявить ключевые неблагополучные факторы, которые присущи тем или иным шагам в бизнесе. Это так называемый «риск идеи», позволяющий интуитивно определить при анализе, стоит ли намеченное действие полученных дивидендов. Для дальнейшего более точного прогнозирования возможных последствий прибегают уже к анализу. Это, в свою очередь, дает возможность получить максимально точные результаты исследования текущих рисков. Однако стадия идентификации очень важна, так как представляет собой основу для дальнейшей аналитики.

Этапы оценки рисков в бизнесе

После идентификации, полученные параметры рисков систематизируются. Этот процесс называется анализом. Благодаря ему перед исследователями предстает более-менее оформившаяся комплексная картина экономических угроз для бизнеса, возможных в отдаленном будущем. На данном этапе уже проводится оценка рисков. В широком смысле это понятие означает определение вероятности проявления негативных факторов риска в ходе работы над запланированным проектом. В более узком – качественное и количественное определение степени их возникновения. Такая работа выполняется в строго определенной последовательности и состоит из следующих этапов:

1. Определяются источники и факторы возникновения риска, выявляются виды и стадии работ над проектом, при которых угроза негативного развития событий особенно велика.
2. Перечисляются все типы рисков, которые могут возникнуть при реализации планируемого действия.
3. Определяется общая целесообразность проекта с точки зрения негативных последствий для бизнеса, вычисляется степень возникновения каждого риска в отдельности.
4. Рассчитываются допустимые значения рисков для деятельности компании. Здесь важно правильно определить уровень возможного урона, при превышении которого начинаются серьезные негативные последствия для компании.
5. Определяются действия для уменьшения или полного устранения заявленных рисков.

Данный порядок исследования подразумевает рассмотрение возможных негативных факторов с качественной и количественной сторон. Первый тип исследования используется при прохождении первой, второй и пятой стадий работ. Количественное рассмотрение рисков проводится на третьей, четвертой и пятой стадиях.

Подходы к оценке рисков

В основных методиках исследования влияния рисков на успешность проекта в расчет берутся экономические, социальные, управленческие и другие составляющие, характерные для деятельности компании и отдельного планируемого шага. При всех подходах к исследованию рисков задачей является прогнозирование результатов, вычисление размеров возможных прибылей и убытков для бизнеса.

Метод оценки неопределенности рисков

При оценке неопределенности рисков необходимо рассмотреть все возможные варианты негативного развития ситуации и для каждого сценария рассчитать пороговые значения ущерба. Это может быть размер производственных мощностей, цена продукта или скорость изготовления и другие характеристики, при снижении которых дальнейшая работа над проектом станет просто невыгодной.

Риск при таком методе понимается как результат неверного сочетания отдельного параметра проекта и остальных факторов. Поэтому анализ здесь проводится путем экспериментального снижения и повышения выбранной характеристики проекта. Это называется проверкой чувствительности конкретного параметра. Суть в том, чтобы проект не содержал характеристик, от которых зависит его общая эффективность. Если чувствительные параметры определены, это поможет контролировать риски, удерживая их на безопасных значениях. Когда подобных характеристик слишком много, это значит, что и риски достаточно велики. В этом случае стоит поставить вопрос о целесообразности проекта.

Исследовать каждый основной экономический параметр в движении недостаточно. Все потому, что на практике различные характеристики зависят друг от друга, а значит, и меняются синхронно. Например, при повышении скорости производства растет и предложение на продукт, что способствует его медленному обесцениванию. При исследовании рисков неопределенности специалисты в каждом случае исследуют влияние десятков таких факторов друг на друга. Это, в конечном счете, позволяет отладить реализацию проекта до мелочей и четко понимать его структуру.

Метод оценки рисков по степени информированности

Недостаток информации о проекте и его отдельных сторонах – это одна из основных причин возникновения многих негативных ситуаций и даже угроз для бизнеса. Из-за малой осведомленности принимаются управленческие решения, которые могут быть не просто неэффективны, но и губительны для компании.

В зависимости от степени информированности участников проекта различают:

• Риски определенности. Сюда относятся негативные варианты развития событий, когда информации достаточно. Источниками, вызывающими доверие, служит в первую очередь бухгалтерская отчетность. Это также могут быть другие официальные документы, предоставляющие какие-либо гарантии или закрепляющие права и обязанности сторон.
• Риски частичной неопределенности. Здесь имеются в виду такие случаи, когда данные о рисках неполные или косвенные. Например, известна только примерная частота возникновения негативных последствий.
• Риски полной неопределенности. Это те ситуации, когда данных о способах работы с риском нет совсем. Однако в таких случаях можно привлечь специалистов, которые смогут лишь частично оценить ситуацию, потому что гарантий не даст никто. Вероятность рисков очень высока.

Для каждой из приведенных групп рисков характерны свои особенности и способы исследования. Например, при полной определенности используются расчетно-аналитические способы определения рисков. Это вычисления, сделанные на основе финансовых отчетов, графиков, статистики и других официальных документов, вызывающих доверие. Результаты вычислений могут быть выражены в разных типах величин:

• Абсолютных. Это значения материального, финансового и другого возможного ущерба, который может быть причинен в результате риска. Они могут быть выражены в деньгах или в виде перечня имущества. Например, снижение уровня дохода предприятия или уменьшение рыночной стоимости продукта.
• Относительных. Это переменные значения, которые рассматриваются по отношению к другим постоянным показателям деятельности. Например, снижение ликвидности производства по отношению к прошлогодним характеристикам или доход от реализуемого проекта по отношению к ожидаемой прибыли. Относительные значения могут выражаться в виде процентов.
• Средних. Такие результаты исследования рисков представляют собой коэффициенты – усредненные значения, полученные при исследовании множества частных примеров. Средние значения используют для наглядного отображения закономерностей и текущих тенденций рынка. В этом смысле эти коэффициенты играют роль графиков. Чтобы комплексно исследовать риски конкретного проекта требуется множество средних величин.

При частичной неопределенности в исследовании рисков большую роль играет понятие вероятности. Ведь о каких-либо гарантиях здесь не может быть речи. Поэтому методы, используемые для исследования опасностей, делятся всего на две категории: статистические и вероятностные. При помощи статистики определяют усредненные результаты проекта и вычисляют возможные отклонения от данных норм. Это довольно наглядные, но очень приблизительные способы исследования рисков. Однако при тотальной нехватке информации приходится использовать и их. В результате вероятностных способов исследования опасностей получают данные о частоте негативных исходов. Такие значения могут быть относительными в случае с конкретным видом деятельности. Например, если нужно рассчитать вероятность снижения покупательской способности при повышении стоимости смартфонов.

В условиях полной неопределенности для анализа рисков существует только один способ – пригласить эксперта в данной области, а лучше группу специалистов. На основе своего опыта и познаний в конкретной сфере бизнеса они могут дать индивидуальное или групповое заключение о том, насколько целесообразно реализовывать рассматриваемый проект. Это поможет определить круг и вероятность реализации каждого риска лишь приблизительно. Так как в таких ситуациях всегда остается элемент случайности.

Метод качественной оценки рисков

Такой подход предполагает заблаговременное выявление возможных негативных факторов, влияющих на проект. Специалист должен предусмотреть все риски на любой стадии разработки и определить меры защиты – нейтрализации негативных ситуаций, их снижения, либо распределения. Это может быть достигнуто следующими способами:

• Учитывается возможность выхода на рынок конкурентного продукта или появления инновационной, более дешевой, технологии изготовления. Поэтому стоимость товаров может быть заблаговременно снижена, чтобы стимулировать покупательский интерес. Вторым распространенным вариантом развития событий может быть ускорение реализации проекта. Целью такой работы с риском является опережение конкурентов.
• Проект тщательно планируется. Устанавливаются сроки выполнения каждого этапа работ вплоть до мелочей. Планируются поставки и другие действия контрагентов, потому что от этого во многом зависит продуктивность и слаженность действий в ходе работы. Мерой предупреждения опасностей при таком механизме анализа является введение штрафов за нарушение установленных сроков.
• Предусматривается вариант уменьшения стоимости продукта. Такой сценарий работы с рисками предполагает, что темпы производства будут снижены, а количество готового товара будет увеличиваться. Рассматривается также обратный вариант развития событий. При этом все указанные процессы, происходящие в проекте, выражаются в виде расчетов, полученных при работе с рисками.
• Весь проект тщательно планируется, выделяются конкретные этапы. После каждого из них подводятся итоги, в которых принимаются решения о том, нужно ли переходить к следующему шагу, возможно ли внести какие-то изменения в работу для максимального снижения опасности. Такой подход во многом способствует повышению результативности проекта.

Когда оценка опасностей производится таким образом, весь проект представляется схематически. Обычно он имеет вид дерева со множеством ветвей, каждая из которых представляет собой определенный ключевой показатель. Все для того, чтобы во время работы с рисками рассмотреть все возможные варианты и найти наименее рискованные решения при меньшей неопределенности. Такая схема анализа позволяет учитывать изменения параметров проекта с точки зрения вероятности.

Метод ставок на риски

При таком подходе вероятность каждого негативного варианта развития событий определяется в виде денежной ставки. Сумма здесь представляет собой максимально возможный доход от альтернативных инвестиций, имеющих те же риски. Например, оценка опасностей запуска новой производственной линии на предприятии для сравнения предполагает использование проекта по замене старого оборудования на новое. При таком методе каждому негативному фактору специалистами присваивается своя «ставка». Нередко такая информация оформляется в виде сводной таблицы.

Среди безусловных плюсов анализа ставок на риски отмечается удобство расчетов и наглядность. Однако минусом здесь является невозможность рассматривать риски, учитывая их развитие во времени. Ведь зачастую они меняются в зависимости от стадии реализации проекта. Также при выборе ставки очень важно подобрать для риска подходящий аналог, который бы мог служить альтернативой для удобного сравнения и анализа. Поэтому лучше всего поручить подобные исследования экспертам. Из-за указанных недостатков метода ставок на риск его нужно использовать с другими видами исследования как дополнительный.

Из приведенных подходов основной в общепринятом понимании так и не выбран. Поэтому на практике используется анализ, который наиболее отвечает специфике компании и конкретного проекта. Нередко применяются сразу две и более методики. Чтобы оценка опасностей была разносторонней и более точной. Также в выборе подходов многое зависит от опыта и квалификации специалиста, проводящего анализ. Это неотъемлемый индивидуальный фактор, который присутствует на всех стадиях принятия решений.

Проблемы исследования рисков

Анализ и оценка рисков в бизнесе являются довольно трудоемкой работой. От специалиста, проводящего анализ, требуется учесть множество различных факторов и вывести из них общие закономерности.

Основные ошибки:

• Несоответствие сложности процесса исследования риска и степени его опасности. Ошибка ведет к неправильному распределению человеческих ресурсов в исследовательской работе. В итоге на анализ незначительных опасностей уходит много времени и сил.
• Повышенное внимание к прошлым и нынешним рискам при недостаточном рассмотрении будущих опасностей. Такая оценка не отражает реального положения дел.
• Отсутствие единого мнения в исследовательской группе по рискам. Это часто приводит к разногласиям и некачественному прогнозированию.
• Неправильное выявление риска. Происходит вследствие некомпетентности персонала, либо высокой сложности работы.
• Задержки в принятии решений по снижению и устранению риска. Некоторые экономические опасности требуют немедленного реагирования и принятия соответствующих мер. Непонимание данного обстоятельства при работе с рисками означает некачественную проработку негативных сценариев развития.
• Неправильно выбранные способы работы с рисками и расставления их по приоритетам. Это распространенная ошибка, особенно если речь идет о сложном проекте с несколькими направлениями деятельности.
• Отсутствие опыта в устранении опасностей для бизнеса. Чтобы предотвратить риски, необходимо тщательнее работать с кадрами, проверяя на профпригодность, либо привлекать сторонних специалистов с более обширным опытом.
• Некачественное оформление отчетов, схем и других сопутствующих материалов при работе с рисками. Это сказывается на восприятии документов и негативно влияет на принимаемые управленческие решения.

Это не полный перечень проблем, которые возникают в процессе анализа и оценки рисков в бизнесе и после него. Однако, зная основные негативные ситуации, можно выработать механизмы их предупреждения.

Пошаговая инструкция анализа бизнес-рисков

Шаг 1. Выявите внутренние опасности, общие для всей компании

Определяйте риски в рамках целей и задач организации. На их основе и с их учетом рассмотрите опасности, которые могут возникнуть в конкретных ситуациях.

Шаг 2. Разработайте библиотеку рисков предприятия

Включите в библиотеку рисков информацию обо всех опасностях, характерных для организации. Разделите риски на общие и частные.

Шаг 3. Распределите риски по сотрудникам

Для каждой опасности назначьте определенного специалиста в компании, который будет контролировать процесс оценки риска, подсчет возможных убытков фирмы и разрабатывать меры снижения и устранения негативных последствий. Заранее четко очертите зону ответственности. Если выбранный риск сложный, для управления им стоит назначить нескольких специалистов. Для согласованности их работы можно заранее разделить обязанности.

Шаг 4. Разработайте методы управления рисками

Сотрудники, ответственные за анализ опасностей, должны определить способы их контроля. Им необходимо выработать меры по уменьшению опасностей и создан запасной вариант управления риском.

Шаг 5. Оцените риски и их последствия

Обычно инвесторы принимают решение о целесообразности сделки интуитивно, основываясь только на собственном опыте. Задача специалистов по исследованию риска предоставить твердые аргументы в пользу инвестирования или против него. Экспертные результаты оценки должны быть поданы в виде расчетов. Такие данные помогут собственнику бизнеса принять взвешенное решение. Каждый риск оценивается на основе двух ключевых факторов:

• Правдоподобие. Анализ того, насколько вероятно возникновение негативного исхода после применения мер смягчения опасности.
• Финансовые последствия. Анализ, позволяющий определить, какие возможные денежные потери понесет компания после использования всех способов управления риском.

Шаг 6. Периодически обновляйте библиотеку рисков

Оценка рисков компании при условии ее стабильной работы должна проводиться ежегодно. При каждом новом исследовании пополняйте базу рисков, чтобы накапливать опыт анализа опасностей и в дальнейшем оценивать их более комплексно. Уже известные общие риски могут изменяться с течением времени, приобретая новые формы и последствия. ?