1176 у о бизнес планах кредитных организаций
1.1. Бизнес-план является документом на ближайшие два календарных года, содержащим предполагаемую программу действий кредитной организации, включая параметры (показатели) и ожидаемые результаты деятельности, и позволяющим Банку России оценить:
а) способность кредитной организации обеспечить финансовую стабильность, выполнять пруденциальные нормы деятельности и обязательные резервные требования, соблюдать требования законодательства по обеспечению интересов кредиторов и вкладчиков;
б) способность кредитной организации к долговременному существованию как прибыльной коммерческой организации;
в) адекватность системы управления кредитной организации принимаемым рискам.
Примечание. Для создаваемых кредитных организаций и кредитных организаций, расширяющих деятельность путем получения дополнительных лицензий, двухлетний период отсчитывается с момента планируемой выдачи лицензий на осуществление банковских операций. Определение указанной даты производится с учетом сроков рассмотрения документов, регламентированных пп. 6.6,6.12 Инструкции N 75-И, пп. 3.2,4.2 Положения Банка России от 30.12.1997 N 12-П “Об особенностях реорганизации банков в форме слияния и присоединения”, п. 2 Положения от 26.05.1997 N 454 “О порядке рассмотрения структурными подразделениями центрального аппарата Банка России документов, представляемых для регистрации, реорганизации кредитной организации и / или получения лицензии на осуществление банковских операций, а также сделок с драгоценными металлами”, письмом Банка России от 29.07.1997 N 493 “О порядке рассмотрения документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности”. Для кредитных организаций, к которым происходит присоединение, двухлетний период отсчитывается начиная с планируемой даты завершения процедуры реорганизации. Кредитная организация по своему усмотрению может приводить показатели на более длительную, чем два календарных года, перспективу и с более подробной, чем приведено в Приложениях 1 – 4 к настоящему Указанию, разбивкой планируемого периода на контрольные интервалы (например, поквартальной).
1.2. Банк России или территориальное учреждение Банка России вправе на основании подпункта 3 статьи 16 Федерального закона “О банках и банковской деятельности” отказать учредителю вновь создаваемой кредитной организации в государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций, а также действующей кредитной организации в расширении ее деятельности, изменении вида, реорганизации в случае установления:
– недостоверной, неполной или противоречивой информации в представленном бизнес-плане;
– несоответствия содержания бизнес-плана целям его представления в Банк России, определенным п. 1 настоящего Указания.
1.3. При рассмотрении бизнес-плана Банк России или территориальное учреждение Банка России может запрашивать у учредителей кредитной организации или кредитной организации дополнительную информацию, позволяющую оценить бизнес-план на предмет его соответствия достижению целей, определенных п. 1.1 настоящего Указания.
1.4. Содержащаяся в бизнес-плане информация не подлежит разглашению Банком России без согласия соответствующей кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Источник
Приложение 4
к Указанию Банка России
“О бизнес-планах
кредитных организаций”
от 5 июля 2002 г. N 1176-У
ДОПУЩЕНИЯ, ПРИНЯТЫЕ В БИЗНЕС-ПЛАНЕ
__________________________________________________________________
(фирменное (полное официальное) наименование кредитной
организации) на предстоящие 2 года деятельности
(среднегодовые)
Наименование показателя | Текущий год | Первый планируемый год | Второй планируемый год | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. Показатели, характеризующие влияние внешней среды на деятельность кредитной организации <*> | ||||
1 | Ставка рефинансирования, % | |||
2 | Курс рубля к доллару США, рублей за 1 доллар США | |||
3 | Инфляция за год, темп роста, % | |||
4 | Ставка налога на прибыль кредитных организаций, % | |||
5 | Налоговые отчисления, относимые на себестоимость (с доходов кредитных организаций), % | |||
6 | Нормативы обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, % | |||
6.1 | по привлеченным средствам юридических лиц в валюте Российской Федерации и привлеченным средствам юридических и физических лиц в иностранной валюте | |||
6.2 | по денежным средствам физических лиц, привлеченным во вклады (депозиты) в валюте Российской Федерации | |||
7 | Средние процентные ставки по депозитам в Банке России | |||
2. Средняя доходность / стоимость размещения / привлечения средств, % годовых | ||||
1 | Доходность кредитования | |||
1.1 | кредиты, депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях на срок до 1 года | |||
1.2 | кредиты другим клиентам на срок до 1 года | |||
1.3 | кредиты, депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях на срок свыше года | |||
1.4 | кредиты другим клиентам на срок свыше года | |||
2 | Доходность операций на рынке ценных бумаг | |||
2.1 | Доходность инвестиций | |||
2.1.1 | в государственные ценные бумаги с номинальной стоимостью в рублях | |||
2.1.2 | в государственные ценные бумаги с номинальной стоимостью в иностранной валюте | |||
2.1.3 | долевые ценные бумаги и участие в капитале | |||
2.2 | Доходность торговых операций на рынке ценных бумаг | |||
2.2.1 | с государственными ценными бумагами с номинальной стоимостью в рублях | |||
2.2.2 | с государственными ценными бумагами с номинальной стоимостью в иностранной валюте | |||
2.2.3 | с долевыми корпоративными ценными бумагами | |||
2.2.4 | с векселями | |||
3 | Средние процентные ставки по привлеченным и заемным ресурсам | |||
3.1 | средства юридических и физических лиц на расчетных и текущих счетах | |||
3.2 | вклады (депозиты) юридических лиц | |||
3.3 | вклады (депозиты) физических лиц | |||
3.4 | кредиты, депозиты и иные привлеченные средства кредитных организаций | |||
3.5 | выпущенные долговые обязательства | |||
3. Прочие внутрибанковские индикаторы, принятые в расчетах | ||||
1 | Численность персонала, человек | |||
2 | Другие индикаторы (расшифровать) | |||
Уполномоченное лицо
кредитной организации ____________ (____________) ___________
(подпись) (Ф.И.О.) (должность)
М.П.
——————————–
<*> Кредитная организация самостоятельно определяет экономические параметры, принятые за основу при планировании банковской деятельности. Вместе с тем размер прогнозируемого норматива обязательных резервов не может быть менее норматива обязательных резервов, действующего на дату представления бизнес-плана в Банк России. Рекомендуется использовать прогнозы основных макроэкономических показателей, ежегодно публикуемые Минэкономразвития России, целевые ориентиры “Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики” на предстоящий год, официально устанавливаемые Банком России в соответствии с Федеральным законом “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” не позднее 1 декабря текущего года, расчетную прогнозную величину среднегодового курса рубля к доллару, рассчитываемую Минфином России при подготовке проекта федерального бюджета на предстоящий год, а также иные источники прогнозной информации.
Источник
3. Требования к содержанию бизнес – плана кредитной организации
3.1. Бизнес – план кредитной организации должен отражать следующую информацию:
– общая информация о кредитной организации;
– цели, задачи, рыночная политика кредитной организации;
– система управления кредитной организации;
– учредители (участники) кредитной организации и группы лиц;
– обеспечение деятельности кредитной организации;
– иные существенные показатели, которые, по мнению кредитной организации, необходимы для раскрытия основных целей бизнес – плана.
Бизнес – план действующей кредитной организации должен отразить влияние основания, которое повлекло необходимость его представления в Банк России (в соответствии с п. 2 настоящего Указания), на выполнение задач, определенных п. 1.1 настоящего Указания.
Примечание. Действующая кредитная организация – кредитная организация, имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций.
3.2. Бизнес – план кредитной организации должен соответствовать следующим требованиям по его оформлению и составу приложений:
– сведения об утверждении бизнес – плана (дата и номер соответствующего протокола собрания учредителей (участников), утвердившего бизнес – план, приводятся на титульном листе бизнес – плана (Приложение 5 к настоящему Указанию);
– общая информация о кредитной организации приводится на первом (следующим за титульным) листе бизнес – плана (Приложение 6 к настоящему Указанию);
– расчетный баланс с расшифровкой отдельных его статей представляется по форме Приложений 1 и 1.1 к настоящему Указанию;
– план доходов, расходов и прибыли с расшифровкой отдельных его статей представляется по форме Приложений 2 и 2.1 к настоящему Указанию;
– прогноз выполнения отдельных обязательных нормативов представляется по форме Приложения 3 к настоящему Указанию;
– прогноз выполнения обязательных резервных требований представляется с учетом соответствующих показателей Приложений 1.1 и 4 к настоящему Указанию;
– допущения, принятые в бизнес – плане, представляются по форме Приложения 4 к настоящему Указанию.
При изложении информации, предусмотренной требованиями к содержанию бизнес – плана, определенными настоящим Указанием, рекомендуется придерживаться типовой структуры бизнес – плана (Приложение 7 к настоящему Указанию).
3.3. Информация, содержащаяся в бизнес – плане, должна обязательно раскрыть содержание перечисленных ниже аспектов, касающихся деятельности кредитной организации. Раскрытие указанных аспектов должно включать результаты SWOT-анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны кредитной организации, а также потенциальные возможности и угрозы.
3.3.1. Цели, задачи и рыночная политика кредитной организации.
При определении целей и задач кредитная организация должна отразить долгосрочное видение своей роли и места на рынке банковских услуг, специфические особенности ее позиционирования в рыночной среде, а также наиболее существенные принципы коммерческой деятельности.
Принципы коммерческой деятельности:
– в отношении коммерческой деятельности (целевая ориентация по сегментам рынка банковских и финансовых услуг, определение рыночной специализации кредитной организации, региональный аспект коммерческой деятельности кредитной организации);
– в отношении клиента (целевая ориентация в отношении клиентской базы, краткое и ясное описание того, какие потребности каких клиентов и каким образом собирается обеспечивать кредитная организация);
– в отношении руководителей и сотрудников (целевая ориентация в отношении деловой культуры кредитной организации);
– в отношении учредителей (участников) (описание того, какие интересы учредителей (участников), вытекающие из целей (задач), поставленных ими перед кредитной организацией, и каким образом собирается удовлетворять кредитная организация);
– в отношении банковских технологий (целевая ориентация в отношении использования и совершенствования банковских технологий).
Рыночная политика кредитной организации должна содержать описание спектра ее банковских операций и сделок (планируемое изменение спектра по сравнению с фактическим состоянием – для действующих кредитных организаций, присоединяющих кредитных организаций, кредитных организаций, создаваемых в результате преобразования; планируемый спектр – для кредитных организаций, создаваемых в результате иных форм реорганизации, а также вновь создаваемых кредитных организаций).
3.3.2. Влияние экономических и правовых условий в стране и регионах на деятельность кредитной организации.
Кредитная организация должна изложить свою оценку влияния динамики развития экономических показателей и показателей, характеризующих финансовые рынки (включая показатели, приведенные в Приложении 4 к настоящему Указанию), на основные направления коммерческой деятельности с учетом в том числе продуктовой ориентации и перспектив развития деловой активности в региональном разрезе, в том числе:
– результаты маркетинговых исследований (виды услуг, имеющих платежеспособный спрос, основные клиенты и их предпочтения, потенциальные конкуренты, преимущества данной кредитной организации, мероприятия по завоеванию ниши на рынке банковских услуг (проводимые мероприятия, возможности и ограничения по расширению ниши и спектра банковских операций – для действующих кредитных организаций; возможности и ограничения в завоевании ниши – для вновь создаваемых кредитных организаций);
– фактическое распределение объемов бизнеса кредитной организации по регионам (возможности и ограничения развития действующих филиалов, представительств, внутренних структурных подразделений и обменных пунктов – для действующих кредитных организаций (в том числе изменяющих вид кредитной организации), присоединяющих кредитных организаций, кредитных организаций, создаваемых в результате преобразования, кредитных организаций, создаваемых в результате иных форм реорганизации).
3.3.3. Описание основных параметров активных и пассивных операций, ожидаемых финансовых результатов должно включать:
– анализ активных операций (производится с точки зрения видов операций, ликвидности, доходности, степени риска, сроков размещения) на основе Приложений 1 и 1.1 к настоящему Указанию;
– анализ пассивных операций (осуществляется по видам операций, срокам привлечения, стоимости привлеченных ресурсов, контрагентам) на основе Приложений 1 и 1.1 к настоящему Указанию;
– анализ состояния и динамики собственных средств (капитала), рассчитанных в соответствии с Положением Банка России от 26.11.2001 N 159-П “О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций” (по итогам каждого года деятельности), обоснование показателей раздела “Собственные средства” пассива расчетного баланса (Приложение 1 к настоящему Указанию);
: В связи с утратой силы Положения о методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций, утв. ЦБ РФ 26.11.2001 N 159-П, следует руководствоваться принятым взамен Положением о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций, утв. ЦБ РФ 10.02.2003 N 215-П
– анализ объема и структуры доходов, расходов и прибыли (на основе Приложений 2 и 2.1 к настоящему Указанию), обоснование показателей.
Примечание. По действующим кредитным организациям при определении структуры планируемого расчетного баланса на конец первого года деятельности за основу принимаются данные за последний отчетный период.
3.3.4. Управление рисками кредитной организации (кредитный риск, риск ликвидности, валютный риск, рыночные риски, оперативные и иные риски).
Кредитная организация должна раскрыть внутрибанковские принципы управления рисками, меры по предупреждению финансовых трудностей.
3.3.5. Оценка соблюдения обязательных нормативов и обязательных резервных требований:
– расчет пруденциальных норм деятельности, имеющих количественную оценку, обоснование и оценка соответствия планируемых показателей установленным критериям (по состоянию на начало каждого года деятельности) на основе Приложения 3 к настоящему Указанию;
– расчет отчислений в обязательные резервы (по состоянию на начало каждого года деятельности) на основе показателей Приложения 1.1 (“Расшифровка отдельных статей расчетного баланса”, “Структура активов и пассивов кредитной организации”) и Приложения 4 к настоящему Указанию.
3.3.6. Состояние, возможности и ограничения развития клиентской базы, в том числе:
– фактическое состояние клиентской базы, планируемое изменение по сравнению с фактическим состоянием – для действующих кредитных организаций (в том числе изменяющих вид кредитной организации), присоединяющих кредитных организаций, кредитных организаций, создаваемых в результате преобразования;
– планируемая клиентская база – для кредитных организаций, создаваемых в результате иных форм реорганизации, а также вновь создаваемых кредитных организаций.
3.3.7. Возможности и ограничения развития сети филиалов, представительств, обособленных структурных подразделений и обменных пунктов в регионах, на которые кредитная организация намерена распространить свое влияние.
3.3.8. Участие в банковских группах и банковских холдингах: перечень участников банковских групп и / или банковских холдингов (фирменное (полное официальное) наименование с указанием организационно – правовой формы, места нахождения, сферы деятельности юридического лица) с указанием головной кредитной организации банковской группы и / или головной организации банковского холдинга (управляющей компании банковского холдинга), в которые входит и / или предполагает войти указанная кредитная организация.
3.3.9. Информация о системе управления, которая включает описание следующих элементов:
– схема управления кредитной организации, принципы распределения управленческих функций между органами управления кредитной организации и полномочий между руководителями кредитной организации, включая подчиненность и функции структурных подразделений и комитетов (с указанием их наименований и планируемой численности персонала структурных подразделений);
– развитие системы управления кредитной организации, включая организационную структуру, совершенствование банковских технологий, развитие системы внутреннего контроля, системы управленческого учета, переход к ведению бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета и финансовой отчетности);
– система внутреннего контроля – описание системы внутреннего контроля в кредитной организации (в соответствии с требованиями Положения Банка России от 28.08.1997 N 509 “Об организации внутреннего контроля в банках” (с изменениями и дополнениями)), в т.ч. количественный и персональный состав службы внутреннего контроля (для действующих кредитных организаций – достигнутые службой внутреннего контроля результаты), описание внутрибанковской системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (описание эффективности системы – для действующих кредитных организаций);
: В связи с утратой силы Приказа ЦБ РФ от 28.08.97 N 02-372, следует руководствоваться принятым взамен Положением об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, утв. ЦБ РФ 16.12.2003 N 242-П
– документы, регламентирующие осуществление банковских операций (к моменту начала проведения банковских операций и сделок внутренние документы, определяющие порядок их осуществления, должны вступить в силу), порядок их утверждения.
3.3.10. Перечень учредителей (участников) и групп лиц:
– учредителей (участников) кредитной организации, единолично владеющих (приобретающих) более 5 процентами акций (долей) кредитной организации;
– учредителей (участников) кредитной организации, владеющих (приобретающих) более 5 процентами акций (долей) кредитной организации в составе группы лиц;
– лиц, которые имеют возможность оказывать прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, в том числе в составе группы, не являющейся банковской группой или банковским холдингом, в силу существенного влияния на кредитную организацию, представляющую бизнес – план.
В указанном перечне должны содержаться следующие сведения:
– сведения об учредителях (участниках) кредитной организации – паспортные данные физического лица, фирменное (полное официальное) наименование с указанием организационно – правовой формы, места нахождения и сферы деятельности юридического лица;
– характер связей между учредителями (участниками), включая: структуру группы лиц, имеющих возможность оказывать существенное влияние (в смысле ст. 4 Федерального закона “О банках и банковской деятельности”) на решения, принимаемые органами управления кредитной организации; основание, в силу которого лицо включается в состав группы лиц (следует привести схему оказания указанными лицами существенного влияния на принимаемые органами управления кредитной организации решения с указанием способов возможного влияния: участие в капитале, участие в органах управления, заключение договоров, наличие родственных связей между физическими лицами и т.д.), а также удельный вес числа голосов “группы лиц” в общем числе голосов учредителей (участников) общества.
Примечание. Под группой лиц понимается группа юридических и (или) физических лиц, признаваемая группой лиц в соответствии с Федеральным законом “О защите конкуренции на рынке финансовых услуг” и Законом РСФСР “О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках”, а также юридические лица, входящие в состав не являющегося юридическим лицом объединения юридических лиц, в котором одно юридическое лицо имеет возможность оказывать прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления других юридических лиц (в том числе входящие в состав банковской группы, банковского холдинга, или объединение юридических лиц будет признано банковской группой или банковским холдингом в результате приобретения в установленном законодательством порядке акций (долей) кредитной организации);
: В связи с утратой силы Федерального закона от 23.06.99 N 117-ФЗ, следует руководствоваться принятым взамен Федеральным законом от 26.07.2006 N 135-ФЗ
– информация о финансовом положении и хозяйственной деятельности учредителей (участников) – юридических лиц: основные показатели, характеризующие хозяйственную деятельность и финансовое положение учредителя (участника), приобретающего (владеющего) более 20 процентов(ами) долей (акций) кредитной организации либо являющегося членом группы лиц, приобретающей (владеющей) более 20 процентов(ами) долей (акций) кредитной организации; указанная информация включается в бизнес – план в соответствии со сведениями, представляемыми учредителями (участниками) на последнюю отчетную дату, предшествующую дате утверждения бизнес – плана (данная информация не приводится действующими кредитными организациями в случае отсутствия изменений в составе учредителей (участников) и соотношении долей (акций) в уставном капитале на дату утверждения бизнес – плана по сравнению с данными списка учредителей (участников) кредитной организации, ранее представленного в территориальное учреждение Банка России в порядке, установленном нормативными актами Банка России).
При этом должна быть обеспечена прозрачность структуры учредителей (участников) и их групп, позволяющая однозначно идентифицировать лиц (в том числе не являющихся учредителями (участниками) кредитной организации, но имеющих возможность прямо или опосредованно оказывать существенное влияние на принятие решений органами управления кредитной организации).
3.3.11. Сведения об обеспечении деятельности кредитной организации, в том числе:
– материально – техническая база кредитной организации – описание обеспеченности кредитной организации:
– зданием (помещением), в котором располагается (будет располагаться) кредитная организация, с указанием, собственное оно или пользование им осуществляется (будет осуществляться) на основании договора аренды (субаренды) с указанием срока;
– офисным оборудованием и банковским оборудованием;
– транспортными средствами, в том числе специальными, техническими средствами для формирования системы безопасности сотрудников и банковской деятельности (включая программные средства защиты информации от несанкционированного доступа), а также системами противопожарной безопасности;
– кадровая политика:
– внутренние документы, касающиеся корпоративной культуры кредитной организации, перспективы развития корпоративной культуры кредитной организации;
– численность и квалификация персонала, динамика изменения этих параметров в планируемом периоде, основные квалификационные требования к руководителям среднего и низшего звена, требования к квалификации персонала;
– система стимулирования труда в кредитной организации.
Источник